Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

НДС: практика применения последних изменений законодательства. Рекомендации эксперта

Дата:
14 октября 2016 завершен
Лектор:
Организатор:
Место проведения:
Москва,Измайловское шоссе, д. 71, корп. А (ст. метро «Партизанская»)., Конгресс-отель «Альфа» Измайлово + Региональные отделения ИРСОТ + Трансляция на ПК
Стоимость:
19 500 руб. (При оплате
до 4 октября – 13700 руб.

в Региональном отделении ИРСОТ
Полная цена – 13700 руб.
При оплате
до 4 октября – 9600 руб.

Трансляция на ПК
Цена – 9600 руб.
)
Контакты:

Запишитесь на мероприятие по телефонам
+7 (495) 266-51-94


или по email: 
seminar@ruseminar.ru

Уведомить о новой дате проведения семинара

Описание семинара

Программа мероприятия

  • Последние обновления законодательной базы по НДС: общий обзор
  • Письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение
  • Формирование налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях
    • Определение объекта налогообложения и места реализации товаров (работ, услуг)
    • Получение авансов и сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)
    • Передача прав и безвозмездная передача
    • Арендные отношения
    • Передача для собственных нужд
    • Компенсационные выплаты
    • Изменение цены договора, получение премий, бонусов
    • Выполнение СМР подрядным и хозспособом
    • Расчеты по оплате товаров (работ, услуг)
    • Расчеты в иностранной валюте и условных единицах
    • Исполнение обязанностей налогового агента
  • Сложные ситуации при исчислении и уплате НДС (при предоставлении бонусов, премий и скидок; по залогам, займам и субсидиям; при штрафных санкциях по хоздоговорам и пр.)
  • Счета-фактуры: порядок выставления и регистрации (общий порядок)
    • Новые электронные форматы счетов-фактур, журнала их учета, книг покупок и продаж
    • Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты
    • Корректировочные и исправленные счета-фактуры
    • Отличие корректировки от исправления
    • Единые (сводные) корректировочные счета-фактуры
    • Порядок одновременного отражения нескольких операций в счете-фактуре (в т. ч. корректировочном), в исправленном счете-фактуре (в т. ч. корректировочном)
    • Регистрация корректировочных счетов-фактур в книге продаж и в книге покупок
  • Отдельные ситуации применения счетов-фактур
    • Счета-фактуры при совершении операций по реализации и приобретению товаров (работ, услуг) через посредников
    • Отражение у посредника сведений о посреднической деятельности в журнале учета счетов-фактур, в декларации по НДС
    • Особенности формирования счетов-фактур застройщиками и экспедиторами
    • Счета-фактуры при возврате товаров, при предоставлении скидок
    • Расчеты в иностранной валюте и в условных единицах
    • Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через обособленные подразделения
    • В каких случаях счета-фактуры, выписанные продавцом (исполнителем), не регистрируются в книге покупок
    • Дополнительные листы к книге покупок и книге продаж (в электронной форме)
    • Счета-фактуры при арендных отношениях
    • Оформление счетов-фактур в более позднем периоде (после отгрузки и при «перепредъявлении» расходов)
    • Случаи, когда счет-фактуру можно не выставлять
    • Корректировочные счета-фактуры при повторном изменении стоимости товаров
    • Случаи формирования неправомерно выставленных («суррогатных») счетов-фактур
    • УПД: условия и порядок применения, реквизиты, заполнение
    • Типичные претензии налоговых органов к счетам-фактурам
  • Налоговые вычеты по НДС. Восстановление и раздельный учет НДС в свете изменений п. 4 ст. 170 НК РФ
    • Возникновение права на налоговые вычеты (период, документы, отражение, условия)
    • Вычеты: по авансам выданным; при приобретении товаров (работ, услуг); по ОС, НМА, оборудованию к установке; при осуществлении СМР; по нормируемым расходам в целях налогообложения прибыли и по расходам будущих периодов; при наличии облагаемых и необлагаемых операций; по импортным товарам
    • Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые
    • Применение налоговых вычетов налоговыми агентами
    • Предоставление вычетов без использования счетов-фактур
    • Вычет по счету-фактуре в разных налоговых периодах
    • Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются
    • Ошибки в счетах-фактурах, которые могут привести к отказу в вычетах
    • Сложные ситуации применения налоговых вычетов
    • Восстановление НДС в случаях, не предусмотренных НК РФ
    • Случаи восстановления НДС, ранее принятого к вычету
    • Случаи, когда восстанавливать НДС не надо
    • Применение правила 5%-го барьера, последствия отсутствия раздельного учета
  • Декларация по НДС
    • Новый порядок формирования и представления декларации
    • Новый перечень кодов видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж (с 01.07.2016). Последствия неправильного применения кодов
    • Сложные ситуации применения кодов видов операций (на примерах)
    • Формирование отдельных разделов декларации
    • Контрольные соотношения для самопроверки при заполнении декларации
    • Новые правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Порядок формирования дополнительных листов книг покупок и продаж.
    • Типичные ошибки плательщиков при формировании декларации и способы их исправления
    • Внесение изменений (уточнений) в декларацию
    • Формирование пояснений на требование налогового органа по выявленным в декларации расхождениям, противоречиям и ошибкам
  • Обзор арбитражной практики по спорам, касающимся налоговых вычетов и счетов-фактур
  • Особенности исчисления и уплаты НДС при внешнеэкономических сделках, в т. ч. в рамках ЕАЭС
    • Определение места реализации работ и услуг
    • Особенности формирования налоговой базы и вычетов
    • Порядок возмещения НДС при экспорте-импорте
    • Новое в порядке подтверждения ставки 0% и возможность представления реестров таможенных и транспортных документов
    • Изменение порядка вычетов при совершении экспортных операций с 01.07.2016 (150-ФЗ от 30.05.2016)
  • Какие возможности предоставляет сайт ФНС (электронные сервисы)
  • Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики, разъяснений высших судебных органов и Минфина России
  • Ответы на вопросы, практические рекомендации 
     
  • Льготы и скидки 

    Условия участия

    ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

    Очное участие в Москве

    Полная цена – 19500 руб.

    При оплате 
    до 4 октября – 13700 руб.

    ВЫСТАВИТЬ СЧЕТ

    в Региональном отделении ИРСОТ

    Полная цена – 13700 руб.

    При оплате 
    до 4 октября – 9600 руб.

    ВЫСТАВИТЬ СЧЕТ

    Трансляция на ПК

    Цена – 9600 руб.

    ВЫСТАВИТЬ СЧЕТ

    ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

    Очное участие в Москве

    Полная цена – 19500 руб.

    При оплате 
    до 4 октября – 13700 руб.

    КУПИТЬ

    в Региональном отделении ИРСОТ

    Полная цена – 13700 руб.

    При оплате 
    до 4 октября – 9600 руб.

    КУПИТЬ

    Трансляция на ПК

    Цена – 9600 руб.

    КУПИТЬ

Похожие семинары