Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

Группа компаний и компания с филиалами: трансфертное ценообразование, налогообложение, оптимизация финансовых потоков

Дата:
5 декабря 2016 завершен
Место проведения:
Консалтинговая Группа Руна
Стоимость:
11 682 руб. (с учетом НДС)
Контакты:

Тел.: +7 (499) 277 15 65
e-mail: buch_seminar@runa.ru
Конт. лица: Сотникова Жанна (секретарь отдела продаж обучения), Климова Юлия (менеджер отдела продаж обучения)
 

Уведомить о новой дате проведения семинара

Описание семинара

Взаимодействие компаний группы может приводить к необоснованным налоговым потерям, т.к. каждая компания группы — самостоятельный налогоплательщик.

Филиалы организаций признаются налоговым кодексом так называемыми «обособленными подразделениями», которые имеют особенности налогообложения.
Поэтому к вопросу организации финансовых потоков между компаниями группы следует подходить очень взвешенно. На семинаре будут рассмотрены вопросы покрытия затрат головных компаний через различного рода договоры (услуги, договор на управление, роялти и т д.), централизации прибыли в группе через дивиденды или с помощью безвозмездной передачи, иного взаимодействия, трансфертного ценообразования.

В результате обучения вы:

  • узнаете особенности налогообложения групп компаний и компаний с филиалами
    научитесь организовывать взаимодействие компаний группы, филиалов, с минимальными налоговыми потерями
  • узнаете какие существуют налоговые риски при взаимодействии компаний группы и как их снизить
  • сможете правильно применять правила трансфертного ценообразования.

В стоимость входят

В перерыве: обед,кофе-брейк

Программа

Содержание:

1. Изменения в налогообложении  групп компаний и компаний с филиалами в 2016-2017 гг. 

2. Способы организации взаимозависимых лиц

  • Головная компания и бизнес единицы. Компания сейф. Финансовый центр. Сервисные компании.
  • Вертикальная и горизонтальная интеграция. 

3. Взаимозависимые лица

  • Какие лица признаются взаимозависимыми. Взаимозависимость по п. 2 ст. 105.1. НК. Добровольная взаимозависимость. Экономическая взаимозависимость. Как налоговики выявляют взаимозависимые лица. Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний? Как взаимозависимость влияет на налогообложение?  О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).
  • Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять  на налогах?
  • Сложные вопросы определения взаимозависимости лиц.
  • Практика взимания налогов с взаимозависимого лица при переводе активов после или вовремя налоговой проверки (ст. 45 НК РФ).

4. Контролируемые сделки

  • Какие сделки признаются контролируемыми.
  • Последствия контролируемых сделок.
  • Способы работы с контролируемыми сделками, с целью снижения налоговых рисков.
  • Организация бизнеса взаимозависимых компаний, которая исключает возникновение контролируемые сделки.

5. Организация финансовых потоков между взаимозависимыми лицами

  • Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (необоснованная налоговая выгода, безвозмездное пользование, экономически необоснованные расходы и т.д.).
  • Формы организации взаимодействия взаимозависимых лиц:
  • услуги
  • договор на управление
  • предоставление персонала (с учетом действующих ограничений в законодательстве)
  • роялти
  • внутрифирменные займы. Можно ли применять беспроцентные займы?
  • Контролируемая задолженность (тонкая капитализация, ст. 269 НК РФ). Расчет предельных процентов. Случаи не применения невыгодных правил о контролируемой задолженности.
  • дивиденды (применение ставки налога на дивиденды 0%)
  • безвозмездная помощь
  • вложения в уставной капитал
  • операции с взаимозависимыми посредниками. Особенности контролируемых сделок по таким сделкам (судебная практика).

6. Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов?

  • Льготы при продаже долей и акций компании.

7. Использование специальных налоговых режимов (УСН, ПСН, ЕНВД)

  • Выгодные особенности УСН, ПСН, ЕНВД.
  • Особенности встраивания спецрежимов в бизнес компании.

Схема дробления бизнеса — главное оружие налоговиков. Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. 

8. Обособленные подразделения

  • Виды обособленных подразделений:
  • филиал
  • представительство
  • обособленное подразделение
  • Создание и ликвидация обособленных подразделений
  • Особенности налогообложения обособленных подразделений:
  • НДС
  • Налог на прибыль
  • Налог на имущество
  • НДФЛ
  • Страховые взносы

9. Ответы на вопросы, разбор конкретных ситуаций по предложению слушателей.

* При оформлении заявки нужно указывать необходимость заказа сертификата ИПБР для участника