Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

2019: НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО: НОВОЕ В ПОРЯДКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ, СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ.

Дата:
19 декабря 2018 завершен
Лектор:
Место проведения:
г. Москва, м. Курская, ул. Нижняя Сыромятническая, 10 стр 12
Стоимость:
9 500 руб. (более одного участника от компании – СКИДКА, постоянным клиентам компании – СКИДКА.)
Контакты:

тел. (495) 517-15-97, 510-42-90 

e-mail для заявки

info@bi-aspekt.ru

Уведомить о новой дате проведения семинара

Описание семинара

Лектор: Хабарова Людмила Петровна - д.э.н., профессор, главный редактор журнала «Бухгалтерский бюллетень», автор практических пособий и книг по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.

В стоимость входят

раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

После обучения вы получите

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Программа

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

Законодательная база по НДС: последние изменения, перспективы обновления. Новые разъяснения Минфина и ФНС по вопросам исчисления и уплаты НДС

Налоговая база по НДС

  • Определение налоговой базы
  • Особенности формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т. ч. при изменении цены договора и при выплате премий покупателям, при безвозмездной передаче товаров (включая рекламную), при расчетах в иностранной валюте и условных единицах и пр.

Налоговые вычеты

  • Условия и период возникновения права на вычет
  • Применение вычетов в отдельных ситуациях (приобретение ОС, возврат товаров, авансовые платежи, командировочные и пр.)
  • Период применения разных видов вычетов. Частичные вычеты

Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур

  • Типичные претензии налоговых органов
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
  • Исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж
  • Особенности применения корректировочных счетов-фактур
  • Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж
  • Представление пояснений по результатам камеральных проверок

НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций

  • Ведение раздельного учета затрат входного НДС в соответствии с п. 4 ст.170 НК РФ
  • Применение правила 5% (сложные ситуации)
  • Заполнение раздела 7 Декларации по НДС
  • Представление пояснений в рамках камеральных проверок

Сложные ситуации в связи с исчислением НДС

  • При предоставлении бонусов, премий, скидок
  • При получении штрафных санкций по хоздоговорам и пр.
  • Налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм
  • Восстановление входного НДС по объектам недвижимости
  • Исчисление НДС при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, брак и т.п.)
  • НДС при реализации металлолома

Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль

  • Новый порядок формирования резерва по сомнительным долгам
  • Изменения в составе доходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли
  • Новая классификация ОС для целей налогового учета
  • Новый порядок учета расходов на НИОКР
  • Инвестиционный налоговый вычет: когда и как применять, правила расчета
  • Правила признания расходов на обучение работников
  • Новое в порядке учета убытков прошлых налоговых периодов
  • Проценты по долговым обязательствам: контролируемые сделки и контролируемая задолженность
  • Процентные и беспроцентные займы (изменение подходов налоговой службы)

Исчисление налога на прибыль в сложных ситуациях

  • Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание
  • Изменение подходов ФНС к признанию расходов, практика применения ст. 54.1 НК РФ: как действовать налогоплательщику
  • Особенности признания отдельных видов расходов
  • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
  • Сложные вопросы признания доходов по длительным договорам, выручки (расчетным путем)
  • Резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных налогов
  • Применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации
  • Признание доходов и расходов прошлых лет, исправление «старых» ошибок в текущем налоговом периоде

 

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

Недвижимое имущество в ГК РФ

Изменения в исчислении налога на движимое имущество организаций в 2018 году

  • Льготы по движимому имуществу, относимому к 3–10 амортизационным группам
  • Какие виды движимого имущества могут быть льготированы субъектами РФ
  • Отмена налогообложения движимого имущества организаций с 2019 года: что важно знать налогоплательщику

Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций

  • Порядок расчета налога на имущество организаций
  • Объекты недвижимости, включаемые в базу налога на имущество по кадастровой стоимости. Расчет налога на имущество по недвижимости, кадастровая стоимость которой определена в течение года
  • Как пересчитать налог на имущество после изменения кадастровой стоимости
  • Объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
  • Проблемные вопросы применения льгот по налогу на имущество организаций
  • Особенности исчисления налога на имущество в разъяснениях Минфина России
  • Спорные вопросы расчета налога на имущество организаций: нормы НК РФ, позиции налоговых органов и судов

Ответы на вопросы, практические рекомендации

Похожие семинары