Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

Внутригрупповые сделки взаимозависимых лиц: налогообложение в 2019 году. Сложные вопросы трансфертного ценообразования.

Дата:
2223 апреля завершен
Организатор:
Место проведения:
Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово, ****. г. Москва, Измайловское шоссе, д. 71, корпус А.
Стоимость:
28 400 руб. (Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽
Скидка 30% При оформлении через сайт www.ruseminar.ru — 19 900,00 ₽
• Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 19 900,00 ₽
Скидка 30% При оформлении через сайт www.ruseminar.ru — 13 900,00 ₽
• Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽
)
Контакты:

тел. +7 (800) 700-18-19
тел. +7 (495) 933-02-17

E-mail: seminar@ruseminar.ru

Уведомить о новой дате проведения семинара

Описание семинара

Лекторы: Кузьмина Надежда Александровна- к.э.н., начальник отдела корпоративного налогообложения Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России.

Смирнова Татьяна Степановна- к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет.

Джаарбеков Станислав Маратович- заместитель директора, председатель экспертного совета Института развития современных образовательных технологий (ИРСОТ), юрист, аттестованный аудитор, член Московской аудиторской палаты. Преподавательский опыт более 15 лет. Признанный эксперт в области налогообложения. Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций. В качестве помощника депутата Госдумы РФ участвовал в экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения, в том числе книги «Методы и схемы оптимизации налогообложения», включенной в электронную Ленинскую библиотеку.

В стоимость входят

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.
Материалы размещаются в электронном виде на учебном портале АНО ДПО ИРСОТ. Перечень материалов определяется экспертами ИРСОТ и лекторско-преподавательским составом.

После обучения вы получите

Удостоверение установленного образца.
Сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам (порядок оформления - см. условия участия)

Программа

Новое в законодательстве о налогообложении групп компаний. Обзор разъяснений Минфина и ФНС России, касающихся практики применения норм раздела V.1 НК РФ

Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ

  • Формальные и неформальные критерии признания лиц взаимозависимыми
  • Задачи, решаемые созданием взаимозависимых компаний
  • Анализ взаимозависимости лиц, основные характеристики группы компаний
  • Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
  • Сделки, приравненные к сделкам с взаимозависимыми лицами
  • Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся арбитражной практики

Налоговые последствия различных форм финансирования в группах компаний

  • Внутренние услуги и различные формы покрытия затрат
  • Внутригрупповые займы и дивиденды
  • Безвозмездное финансирование
  • Вложения в уставной капитал и пр.

Налоговые ловушки в группах компаний и как их избежать

  • Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах
  • Безвозмездное пользование
  • Убытки и перенос убытков на будущие периоды
  • Экономически необоснованные расходы и пр.
  • Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (разбираем на примерах)

Схемы дробления бизнеса (перевод бизнесов на УСН, ЕНВД, ПСН) в трактовке налоговых органов и судов

  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний
  • Как снизить налоговые риски при дроблении бизнеса
  • Особенности налогообложения обособленных подразделений

Контролируемые сделки: определение, документирование

  • Определение круга контролируемых сделок по новым правилам
  • Сведения о контролируемой сделке. Подготовка уведомления о контролируемых сделках
  • Практика подготовки документации по контролируемым сделкам (включая обоснование выбора метода ТЦО и описание его применения)

Новое в законодательстве о трансфертном ценообразовании (ТЦО) и контролируемых сделках: как действовать налогоплательщику

  • Новые суммовые пороги признания сделки контролируемой с 2019 года (ст. 105.14 НК РФ в ред. 302-ФЗ от 03.08.2018)
  • Внутрироссийские сделки: отмена общего суммового порога для признания сделки контролируемой с 01.01.2019. Исключения (особые ситуации): в каких случаях внутрироссийские сделки могут быть признаны контролируемыми
  • Правила признания контролируемыми внешнеэкономических сделок, приравненных к сделкам между взаимозависимыми лицами
  • Новые полномочия территориальных налоговых органов при проведении проверок неконтролируемых сделок (в свете 302-ФЗ от 03.08.2018). Суммовой порог по сделкам, совершаемым через номинальных посредников
  • Новые риски налогоплательщика в связи с повышением ценового порога признания сделки контролируемой
  • Способы минимизации ценовых налоговых рисков по сделкам, признаваемым с 2019 года неконтролируемыми

Критерии контролируемости и риски контролируемых сделок

  • Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска
  • Формальные и неформальные критерии отнесения сделок к контролируемым
  • Правила определения суммовых критериев контролируемости: при приобретении ОС; по посредническим договорам; при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования
  • Новая форма отчетности по контролируемым сделкам в 2019 году

Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО

  • Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике
  • Применение методов ТЦО к отдельным видам сделок (купля-продажа через дистрибьютора; продажа произведенной продукции; оказание услуг; выполнение работ; аренда и др.) с учетом функционального профиля компании (на примерах)

Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры

  • Сферы применения налогового контроля цен (контролируемые сделки и иные сделки, не признаваемые контролируемыми)
  • Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
  • Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
  • Проверка полноты исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ, НДПИ по контролируемым сделкам
  • Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки

Российская практика контроля за сделками между взаимозависимыми лицами

  • Риски налогоплательщика по отраслям и видам сделок
  • Трактовка налоговыми органами понятия необоснованной налоговой выгоды с учетом ст. 54.1 НК РФ: как это работает на практике
  • Действия налогового органа при выявлении наличия умысла налогоплательщика в манипулировании ценами с целью получения необоснованной налоговой выгоды

Обзор судебной практики и решений высших судебных инстанций 2018–2019 гг. по спорам, касающимся контролируемых сделок и сделок между взаимозависимыми лицами

Ответы на вопросы, практические рекомендации

Похожие семинары