Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

Внутригрупповые сделки взаимозависимых лиц: особенности учета и налогообложения в 2020 году. Сложные вопросы трансфертного ценообразования

Дата:
2829 ноября
09.30 – 18.00
Организатор:
Место проведения:
Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово, ****. г. Москва, Измайловское шоссе, д. 71, корпус А.
Стоимость:
28 400 руб. (Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽
Скидка 30% При оформлении через сайт www.ruseminar.ru — 19 900,00 ₽
• Очное участие в Региональном отделении ИРСОТ — 19 900,00 ₽
Скидка 30% При оформлении через сайт www.ruseminar.ru — 13 900,00 ₽
• Трансляция на ПК — 12 000,00 ₽
)
Контакты:

тел. +7 (800) 700-18-19
тел. +7 (495) 933-02-17

E-mail: seminar@ruseminar.ru

Заявка на участие
Например: (343) 3441010 или 89051234567
 
   
ИРСОТ

Описание семинара

Лекторы: Смирнова Татьяна Степановна к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет.

Джаарбеков Станислав Маратович заместитель директора, председатель экспертного совета Института развития современных образовательных технологий (ИРСОТ), юрист, аттестованный аудитор. Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций. В качестве помощника депутата Госдумы РФ участвовал в экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Признанный эксперт в области налогообложения. Преподавательский опыт более 15 лет. Член Московской аудиторской палаты. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения, в том числе книги «Методы и схемы оптимизации налогообложения», включенной в электронную Ленинскую библиотеку.

Коньков Андрей Юрьевич заместитель начальника Управления налогообложения юридических лиц ФНС России

В стоимость входят

Все слушатели образовательных мероприятий ИРСОТ дополнительно обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронном виде.

После обучения вы получите

Удостоверение установленного образца.
Сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам (порядок оформления - см. условия участия)

Программа

Новое в законодательстве о налогообложении групп компаний. Обзор разъяснений Минфина и ФНС России, касающихся практики применения норм раздела V.1 НК РФ

Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ

  • Формальные и неформальные критерии признания лиц взаимозависимыми
  • Задачи, решаемые созданием взаимозависимых компаний
  • Анализ взаимозависимости лиц, основные характеристики группы компаний
  • Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
  • Сделки, приравненные к сделкам с взаимозависимыми лицами
  • Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся арбитражной практики

Контролируемые сделки: определение, документирование

  • Определение круга контролируемых сделок по новым правилам
  • Сведения о контролируемой сделке. Подготовка уведомления о контролируемых сделках
  • Практика подготовки документации по контролируемым сделкам (в т. ч. обоснование выбора метода ТЦО и описание его применения)

Новое в законодательстве о ТЦО и контролируемых сделках: как действовать налогоплательщику

  • Новые суммовые пороги признания сделки контролируемой
  • Отмена (с 01.01.2019) общего суммового порога признания сделки контролируемой для внутрироссийских сделок. Особые ситуации (в каких случаях внутрироссийские сделки могут быть признаны контролируемыми)
  • Правила признания контролируемыми сделок в сфере ВЭД, приравненных к сделкам между взаимозависимыми лицами
  • Новые полномочия территориальных налоговых органов при проведении проверок неконтролируемых сделок. Суммовой порог по сделкам, совершаемым через номинальных посредников
  • Новые риски налогоплательщика в связи с повышением ценового порога признания сделки контролируемой
  • Способы минимизации ценовых налоговых рисков по сделкам, признаваемым с 2019 года неконтролируемыми

Критерии контролируемости и риски контролируемых сделок

  • Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска
  • Формальные и неформальные критерии отнесения сделок к контролируемым
  • Правила определения суммовых критериев контролируемости: при приобретении ОС; по посредническим договорам; при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования
  • Новая форма отчетности по контролируемым сделкам в 2019 году

Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО

  • Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике
  • Применение методов ТЦО к отдельным видам сделок (купля-продажа через дистрибьютора; продажа произведенной продукции; оказание услуг; выполнение работ; аренда и др.) с учетом функционального профиля компании (на примерах)

Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры

  • Сферы применения налогового контроля цен (контролируемые сделки и иные сделки, не признаваемые контролируемыми)
  • Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
  • Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
  • Проверка полноты исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ, НДПИ по контролируемым сделкам
  • Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки

Российская практика контроля сделок между взаимозависимыми лицами

  • Риски налогоплательщика по отраслям и по видам сделок
  • Трактовка налоговыми органами понятия необоснованной налоговой выгоды с учетом ст. 54.1 НК РФ: как это работает на практике
  • Действия налогового органа при выявлении наличия умысла налогоплательщика в манипулировании ценами с целью получения необоснованной налоговой выгоды

Обзор судебной практики и решений высших судебных инстанций 2018–2019 гг. по спорам, касающимся контролируемых сделок и сделок между взаимозависимыми лицами

Налоговые последствия различных форм финансирования в группах компаний

  • Внутренние услуги и различные формы покрытия затрат
  • Внутригрупповые займы (опасность переквалификации в инвестиции, требования к размеру процента, беспроцентные займы)
  • Финансирование за счет нераспределенной прибыли
  • Финансирование путем управления дивидендной политикой
  • Безвозмездное финансирование (практика применения льгот по ст. 251 НК)
  • Вложения в уставный капитал
  • Паушальный взнос и роялти при использовании франчайзинговой модели
  • Операции с взаимозависимыми посредниками
  • Продажа бизнеса без налогов (ст. 284.2 НК)

Налоговые ловушки в группах компаний и как их избежать

  • Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах
  • Договор безвозмездного пользования имуществом в группе компаний: как минимизировать налоговые риски
  • Проблемные ситуации в связи с переносом убытков на будущие периоды
  • Экономически необоснованные расходы и пр.
  • Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (разбираем на примерах)

Схемы дробления бизнеса (перевод бизнесов на УСН, ЕНВД, ПСН): подходы налоговых органов и судов, возможные ужесточения позиций в 2020 году

  • Последняя судебная практика по дроблению бизнеса
  • Позиции ФНС и Минфина по схемам дробления бизнеса, выраженные в официальных письмах
  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний
  • Как снизить налоговые риски при дроблении бизнеса
  • Особенности дробление бизнеса при применении общей системы налогообложения

Ответы на вопросы, практические рекомендации

Похожие семинары