Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Julia77

Списание просроченной дебиторской задолженности в расходы

Уважаемые форумчане! У меня есть дебиторская задолженность примерно на 5 млн.руб. Должник находится в состоянии ликвидации. Арбитраж признал его банкротом. Подскажите пожалуйста как оформить списание этой задолженности в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по прибыли? Достаточно ли приказа подписанного руководителем? Или нужно еще что-то оформлять.
Заранее спасибо за ответ!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Guliaa 2 931 балл
15 ноября 2012 в 13:58
Добрый день!
Дебиторская задолженность списывается по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации. Если резерв по сомнительным долгам не создается, списанная задолженность, причем в сумме, в которой она была отражена в бухгалтерском учете (с учетом НДС) относится на финансовые результаты. списанная задолженность включается в состав прочих расходов. В течение пяти лет с момента списания сумма списанной задолженности учитывается за балансом на счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов», предназначенном для обобщения информации о состоянии дебиторской задолженности, списанной вследствие неплатежеспособности должников.
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
15 ноября 2012 в 13:59
Цитата (Julia77):Уважаемые форумчане! У меня есть дебиторская задолженность примерно на 5 млн.руб. Должник находится в состоянии ликвидации. Арбитраж признал его банкротом. Подскажите пожалуйста как оформить списание этой задолженности в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по прибыли? Достаточно ли приказа подписанного руководителем? Или нужно еще что-то оформлять.
Заранее спасибо за ответ!

Добрый день
Признание должника банкротом не повод списывать задолженность, если не истек срок исковой давности
Юрий C 3 734 балла, г. Санкт-Петербург
15 ноября 2012 в 14:09
Добрый день. Спишите в убыток, учитываемый в целях налогообложения, на момент ликвидации. И то, лишь в том случае, если ликвидация добровольная. Если принудительная (по инициативе госорганов или каких либо других), то ждать - когда решение суда будет окончательным. О том, что дебитор ликвидирован, вы должны получить соответствующий документ. На его основании, подготовив соотвествующий приказ руководителя списать на финансовый результат или за счёт резерва по сомнительным долгам.
15 ноября 2012 в 14:25
Цитата (Guliaa):Добрый день!
Дебиторская задолженность списывается по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации. Если резерв по сомнительным долгам не создается, списанная задолженность, причем в сумме, в которой она была отражена в бухгалтерском учете (с учетом НДС) относится на финансовые результаты. списанная задолженность включается в состав прочих расходов. В течение пяти лет с момента списания сумма списанной задолженности учитывается за балансом на счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов», предназначенном для обобщения информации о состоянии дебиторской задолженности, списанной вследствие неплатежеспособности должников.


Спасибо всем за ответы! У меня уже просроченная дебиторка, т.к. последняя оплата и акты сверки - середина 2009г., решение судов - конец 2009г.

Вопрос: как должно выглядеть 1. письменное обоснование и 2. акт инвентаризации (как в программе 1С)? Этого будет достаточно? Как-то боязно уменьшать на 5 млн. налогооблагаемую прибыль.
А можно сейчас не списывать, а списать, когда будет решение об окончательной ликвидации (выписка из налоговой) или тогда я не смогу уже списать в расходы, т.к. уже пройдет например 4 года?
Юрий C 3 734 балла, г. Санкт-Петербург
15 ноября 2012 в 14:40
Просроченную дебиторку мы списываем на основании акта инвентаризации и приказа директора.
Бухгалтерия
Подать сообщение о выборе обособленного подразделения и сдать отчетность по налогу на прибыль
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
15 ноября 2012 в 14:45
У вас есть все первичные документы, подтверждающие возникновение этой дебиторки?
15 ноября 2012 в 14:50
Конечно есть! Есть договора, сметы, акты КС-2, КС-3, акты сверки, банк.док-ты, решения суда в нашу пользу.
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
15 ноября 2012 в 14:51
Списывайте сейчас, если срок исковой истек
Чего вы опасаетесь, если у вас есть все подтверждающие документы?
Оформите инвентаризацию, напишите обоснование, приказ, бух.справку
15 ноября 2012 в 15:01
Спасибо! Как должно выглядеть обоснование? Акт инвентаризации из программы 1С подойдет?
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
15 ноября 2012 в 15:10
Акт инвентаризации он и есть акт инвентаризации. Унифицированная форма. Хоть из 1С, хоть откуда
В обосновании пишете дату возникновения задолженности, дату истечения срока исковой давности, причину, по которой задолженность может считаться нереальной к взысканию
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
15 ноября 2012 в 15:12
Директору ООО ""

Обоснование списания дебиторской задолженности
ООО Голдэн Полиси


По данным проведенной инвентаризации расчетов с дебиторами установлено, что на балансе ООО"" числится дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности:
Дебитор ООО Голдэн Полиси
Договор на предоставление коммунальных услуг от 04.08.2005г
Основание возникновения задолженности : ежемесячные платежи за стоимость участия ООО Голдэн Полиси в содержании и ремонте инженерных коммуникаций за период с июня 2006г по декабрь 2006г (3000 руб./мес. * 7 мес. = 21000 руб.)
Срок исполнения обязательства 10.12.2006
Срок истечения исковой давности 10.12.2009
Сумма задолженности 21000,00 (двадцать одна тысяча рублей 00 копеек)

В связи с тем, что истек срок исковой давности, задолженность может быть признана нереальной к взысканию и подлежит списанию с баланса ООО"" в том налоговом периоде, когда истек срок исковой давности


Главный бухгалтер


31.12.2009
15 ноября 2012 в 15:20
Спасибо огромное всем и Вам Людмила особенно. Наконец то у меня мозги встали на место!👏