Yanusik78спросил12 сентября 2014 в 17:05
 120 просмотров 

Отрицательное сальдо по счету 99.02.1

Добрый день! Подскажите, может такое быть? По сч. 99.02.3 сальдо по Дт отрицательное. Открыла карточку счета, справку-расчет по налогу на прибыль: ПР с минусом по Дт. 91.02 образовалась из-за суммовых разниц (налоговый учет) по лизинговым платежам и из-за лизинговых услуг ОС, в связи с этим образовалось ПНА больше чем ПНО и сальдо свернулось отрицательным в Дт 99.02.3. Правильно?
Новый вопрос Ответить
Добрый день.
Уточните, пожалуйста, что такое 99.02.3. Увы, у меня нет перед глазами Вашего рабочего плана счетов.
Вообще, ПНА - ситуация вполне возможная.
Но вот по лизингу, я бы сказал, разницы все же временные (п. 8-12, 14-18 ПБУ 18/02), а не постоянные, т.е. нужно отражать ОНА/ОНО, а не ПНА/ПНО.
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП