Отражение материальной выгоды в программе 1С Комплексная автоматизация

Question

Здравствуйте ! Помогите с вопросом.

Выдан под отчет допустим 100 тыс руб.
Ежемесячно удерживаю из ЗП некую часть суммы
Но хочу трактовать как материальную выгоду, чтоб обезопасить себя от налоговой.
Подскажите как, в какой момент и где я должна отразить НДФЛ.

Заранее спасибо за помощь!

ПриоритетТатьяна · Accepted Answer

А почему вам не оформить эту сумму как займ. Вы заключаете договор займа с сотрудником (с процентами, беспроцентный займ). Для учета займов, выданных сотрудникам, предназначен счет 73. Удержание из заработной платы производится проводкой: Дт70 Кт73. В налоговом учете выдача сотруднику займа и возврат суммы основного долга не отражается в составе доходов и расходов. А полученные проценты по займу включают в состав внереализационных доходов (п.6 ст.250 НК).
По поводу удержания НДФЛ. У сотрудника возникает облагаемый НДФЛ доход в виде экономии на процентах. При этом налоговая база определяется как 2/3 ставки рефинансирования, установленной на дату фактического получения налогоплательщиком дохода (п.п.. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). Согласно Письма Минфина РФ от 14 апреля 2009 г. № 03-04-06-01/89, в случае если организацией выдан беспроцентный заем, то фактической датой получения доходов в виде материальной выгоды следует считать соответствующие даты возврата заемных средств.
Думаю ваша выданная сумма не может являться подотчетной, т.к. на основании Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У :

Цитата:6.3. Для выдачи наличных денег работнику под отчет (далее - подотчетное лицо) на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер 0310002 оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.
Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.
Выдача наличных денег под отчет проводится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег.

т.е. выдаете в подотчет на основании заявления, где указаны цели, на которые берете денежные средства. И чтобы себя обезопасить от проверяющих думаю лучше оформить, как займ.

ПриоритетТатьяна · Answer

День добрый, если работник в установленные сроки не возвращает остаток полученных  подотчетных сумм, то вы можете удержать эти деньги из его  заработной платы.&#160; Издаете приказ, приказ оформляете не позднее месяца со дня окончания срока, который установлен для отчета сотрудника. Произвести удержание подотчетных сумм  можно только в случае, если сотрудник не оспаривает размер и основание  удержаний. Поэтому он обязательно должен расписаться в приказе. Если  работник против, то взыскание возможно только через суд (ст. 137, 248 ТК РФ, письмо Роструда от 09.08.2007г. №3044-6-0). Из месячной заработной платы сотрудника удерживать можно не более 20%  от начисленной суммы,&#160; согласно ст. 138 ТК РФ.

SIRENI · Answer

Цитата (ПриоритетТатьяна):День добрый, если работник в установленные сроки не возвращает остаток полученных  подотчетных сумм, то вы можете удержать эти деньги из его  заработной платы.&#160; Издаете приказ, приказ оформляете не позднее месяца со дня окончания срока, который установлен для отчета сотрудника. Произвести удержание подотчетных сумм  можно только в случае, если сотрудник не оспаривает размер и основание  удержаний. Поэтому он обязательно должен расписаться в приказе. Если  работник против, то взыскание возможно только через суд (ст. 137, 248 ТК РФ, письмо Роструда от 09.08.2007г. №3044-6-0). Из месячной заработной платы сотрудника удерживать можно не более 20%  от начисленной суммы,&#160; согласно ст. 138 ТК РФ.Нет суть та, что так сделано было, Мы просто срочно дали в долг таким вот способом, просто не знали как правильно отразить, вот теперь дошли до этого

Елена Тихонова · Answer

Цитата (SIRENI):Здравствуйте ! Помогите с вопросом. Выдан под отчет допустим 100 тыс руб.Ежемесячно удерживаю из ЗП некую часть суммы Но хочу трактовать как материальную выгоду, чтоб обезопасить себя от налоговой.Подскажите как, в какой момент и где я должна отразить НДФЛ.Заранее спасибо за помощь!Добрый день.Вы задали свой вопрос&#160;в разделе "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...". Вас интересует именно отражение в программе данной хозяйственной ситуации?&#160;В таком случае, укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

SIRENI · Answer

Цитата (SIRENI):Здравствуйте ! Помогите с вопросом.

Выдан под отчет допустим 100 тыс руб.
Ежемесячно удерживаю из ЗП некую часть суммы
Но хочу трактовать как материальную выгоду, чтоб обезопасить себя от налоговой.
Подскажите как, в какой момент и где я должна отразить НДФЛ.

Заранее спасибо за помощь!

1с КОМПЛЕКСНАЯ АВТОМАТИЗАЦИЯ

SIRENIспросил28 октября 2014 в 15:00 255 просмотров Работа в 1С  Отражение материальной выгоды в программе 1С Комплексная автоматизация Здравствуйте ! Помогите с вопросом. Выдан под отчет допустим 100 тыс руб. Ежемесячно удерживаю из ЗП некую часть суммы Но хочу трактовать как материальную выгоду, чтоб обезопасить себя от налоговой. Подскажите как, в какой момент и где я должна отразить НДФЛ. Заранее спасибо за помощь! Новый вопрос Ответить

ПриоритетТатьяна г. Беломорск17 338 баллов 28 октября 2014 в 15:11 День добрый, если работник в установленные сроки не возвращает остаток полученных подотчетных сумм, то вы можете удержать эти деньги из его заработной платы. Издаете приказ, приказ оформляете не позднее месяца со дня окончания срока, который установлен для отчета сотрудника. Произвести удержание подотчетных сумм можно только в случае, если сотрудник не оспаривает размер и основание удержаний. Поэтому он обязательно должен расписаться в приказе. Если работник против, то взыскание возможно только через суд (ст. 137, 248 ТК РФ, письмо Роструда от 09.08.2007г. №3044-6-0). Из месячной заработной платы сотрудника удерживать можно не более 20% от начисленной суммы, согласно ст. 138 ТК РФ. 28 октября 2014

Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Попробовать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

SIRENIАвтор вопроса 10 баллов 28 октября 2014 в 15:16 Цитата (ПриоритетТатьяна):День добрый, если работник в установленные сроки не возвращает остаток полученных подотчетных сумм, то вы можете удержать эти деньги из его заработной платы. Издаете приказ, приказ оформляете не позднее месяца со дня окончания срока, который установлен для отчета сотрудника. Произвести удержание подотчетных сумм можно только в случае, если сотрудник не оспаривает размер и основание удержаний. Поэтому он обязательно должен расписаться в приказе. Если работник против, то взыскание возможно только через суд (ст. 137, 248 ТК РФ, письмо Роструда от 09.08.2007г. №3044-6-0). Из месячной заработной платы сотрудника удерживать можно не более 20% от начисленной суммы, согласно ст. 138 ТК РФ. Нет суть та, что так сделано было, Мы просто срочно дали в долг таким вот способом, просто не знали как правильно отразить, вот теперь дошли до этого 28 октября 2014



SIRENIАвтор вопроса 10 баллов 28 октября 2014 в 15:31 Цитата (SIRENI):Здравствуйте ! Помогите с вопросом. Выдан под отчет допустим 100 тыс руб. Ежемесячно удерживаю из ЗП некую часть суммы Но хочу трактовать как материальную выгоду, чтоб обезопасить себя от налоговой. Подскажите как, в какой момент и где я должна отразить НДФЛ. Заранее спасибо за помощь! 1с КОМПЛЕКСНАЯ АВТОМАТИЗАЦИЯ 28 октября 2014

Конструктор учетной политики Составьте учетную политику на 2024 год Составить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

ПриоритетТатьяна г. Беломорск17 338 баллов 28 октября 2014 в 15:36 А почему вам не оформить эту сумму как займ. Вы заключаете договор займа с сотрудником (с процентами, беспроцентный займ). Для учета займов, выданных сотрудникам, предназначен счет 73. Удержание из заработной платы производится проводкой: Дт70 Кт73. В налоговом учете выдача сотруднику займа и возврат суммы основного долга не отражается в составе доходов и расходов. А полученные проценты по займу включают в состав внереализационных доходов (п.6 ст.250 НК). По поводу удержания НДФЛ. У сотрудника возникает облагаемый НДФЛ доход в виде экономии на процентах. При этом налоговая база определяется как 2/3 ставки рефинансирования, установленной на дату фактического получения налогоплательщиком дохода (п.п.. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). Согласно Письма Минфина РФ от 14 апреля 2009 г. № 03-04-06-01/89, в случае если организацией выдан беспроцентный заем, то фактической датой получения доходов в виде материальной выгоды следует считать соответствующие даты возврата заемных средств. Думаю ваша выданная сумма не может являться подотчетной, т.к. на основании Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У : Цитата:6.3. Для выдачи наличных денег работнику под отчет (далее - подотчетное лицо) на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер 0310002 оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату. Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем. Выдача наличных денег под отчет проводится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег. т.е. выдаете в подотчет на основании заявления, где указаны цели, на которые берете денежные средства. И чтобы себя обезопасить от проверяющих думаю лучше оформить, как займ. 28 октября 2014