Отражение в учете при УСН оплаты штрафа ГИБДД на автомобиль, сданный в аренду

Question

Добрый день, уважаемые специалисты! помогите пожалуйста разобраться в сложившейся ситуации. ООО на УСН, д-р, сдали автомобиль в аренду, организация-арендатор занимается предоставлением автомобилей в аренду посуточно. Нам стали приходить штрафы ГИБДД, директора устно договорились, что Арендатор будет платить по квитанции самостоятельно за нас, потом отдавать нам копии и все. Сейчас получилось так, что они оплатили со своего расчетного счета штраф в ГибДД и в п/п указали "оплата штрафа за ООО "Арендодатель" . Подскажите как нам правильно это отразить и возникает ли у нас доход? спасибо.

НКК · Accepted Answer

Цитата (ИришенькаН):Добрый день, уважаемые специалисты! помогите пожалуйста разобраться в сложившейся ситуации. ООО на УСН, д-р, сдали автомобиль в аренду, организация-арендатор занимается предоставлением автомобилей в аренду посуточно. Нам стали приходить штрафы ГИБДД, директора устно договорились, что Арендатор будет платить по квитанции самостоятельно за нас, потом отдавать нам копии и все. Сейчас получилось так, что они оплатили со своего расчетного счета штраф в ГибДД и в п/п указали "оплата штрафа за ООО "Арендодатель" . Подскажите как нам правильно это отразить и возникает ли у нас доход? спасибо.

Добрый день!

У Вас возникает доход каждый раз, когда обязанность Вашей компании по уплате штрафа, установленная ГИБДД, погашается третьим лицом - виномником наложения штрафа (п. 1 ст. 346.15, п. 3 ст. 250, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

НКК · Accepted Answer

Цитата (ИришенькаН):Илья, добрый день! спасибо Вам огромное, что откликнулись и дали ответ, в очередной раз помогаете и спасаете меня. Только вот боюсь одна запутаться и не разобраться. Если у нас возникает доход, как нам правильно сейчас его отразить в налоговом учете и что вообще с ним нужно сделать? ООО на УСН, д-р.

Добрый вечер!

Как я уже написал в предыдущем ответе, на дату каждой оплаты штрафа третьим лицом (дата определяется по дате в предоставленной Вами копии платежки арендатора) Вам надо включать оплаченную за Вас сумму штрафа в состав налоговых доходов для целей УСН (п. 1 ст. 346.15, п. 3 ст. 250, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

НКК · Accepted Answer

Цитата (ИришенькаН):Добрый день, Илья! еще раз вас благодарю за оказанную мне помощь и проявленное терпение. Не сочтите за наглость еще одну попытку уточнения, правильно ли я поняла, что отразить данную сумму в доходах, учесть в расходах мы ее не моем и данная сумма будет влиять на налогооблагаемую базу при расчете налога УСН.
оформить думаю это проводками в налоговом учете так:
Д 91.01.К 76.02 Гибдд - начислен штраф (на дату постановления, либо уплаты арендатором)
Д 76.02 Арендатор К 91.01 -признан штраф арендатором (на дату уплаты)
Д 76.02 ГибДД К 76.02 Арендатор - уплачен штраф арендатором.
Очень надеюсь, на вашу помощь!
Спасибо.

Добрый вечер!

Выделенное синим - верно, погашение арендатором штрафа, выписанного на Вашу компанию, образует налоговый доход Вашей компании в размере суммы погашенного штрафа (п. 1 ст. 346.15, п. 3 ст. 250, п. 1 ст. 346.17 НК РФ), при этом расход в виде наложенного на Вашу компанию штрафа не учитывается для целей УСН как непредусмотренный в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Что касается проводок бухучета, то они неверны. Но обсуждать их, по правилам форума, можно только в новой теме бухгалтерского раздела форума.

НКК · Accepted Answer

Цитата (ИришенькаН):Добрый день! теперь кажется поняла, спасибо большое за проявленное терпение и ваши ответы. Я правильно поняла, Даже если в другом порядке - сначала мы оплатим этот штраф, а потом арендатор нам его возместит, то сумму возмещения мы можем учесть в доходах, а оплату в расходах нет? спасибо)

Добрый вечер!

Выделенное синим - верно.

ИришенькаН · Answer

Цитата (НКК):Добрый день!У Вас возникает доход каждый раз, когда обязанность Вашей компании по уплате штрафа, установленная ГИБДД, погашается третьим лицом - виномником наложения штрафа (п. 1 ст. 346.15, п. 3 ст. 250, п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Илья, добрый день! спасибо Вам огромное, что откликнулись и дали ответ, в очередной раз помогаете и спасаете меня. Только вот боюсь одна запутаться и не разобраться. Если у нас возникает доход, как нам правильно сейчас его отразить в налоговом учете и что вообще с ним нужно сделать?&#129318;‍♀️ ООО на УСН, д-р.

ИришенькаН · Answer

Цитата (НКК):Добрый вечер!Как я уже написал в предыдущем ответе, на дату каждой оплаты штрафа третьим лицом (дата определяется по дате в предоставленной Вами копии платежки арендатора) Вам надо включать оплаченную за Вас сумму штрафа в состав налоговых доходов для целей УСН (п. 1 ст. 346.15, п. 3 ст. 250, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).Добрый день, Илья! еще раз вас благодарю за оказанную мне помощь и проявленное терпение. Не сочтите за наглость еще одну попытку уточнения, правильно ли я поняла, что отразить данную сумму в доходах, учесть в расходах мы ее не моем и данная сумма будет влиять на налогооблагаемую базу при расчете налога УСН.оформить думаю это проводками в налоговом учете так: Д 91.01.К 76.02 Гибдд - начислен штраф (на дату постановления, либо уплаты арендатором)Д 76.02 Арендатор К 91.01 -признан штраф арендатором (на дату уплаты)Д 76.02 ГибДД К 76.02 Арендатор - уплачен штраф арендатором.Очень надеюсь, на вашу помощь!Спасибо.

ИришенькаН · Answer

Цитата (НКК):Цитата (ИришенькаН):Добрый день, Илья! еще раз вас благодарю за оказанную мне помощь и проявленное терпение. Не сочтите за наглость еще одну попытку уточнения, правильно ли я поняла, что отразить данную сумму в доходах, учесть в расходах мы ее не моем и данная сумма будет влиять на налогооблагаемую базу при расчете налога УСН.
оформить думаю это проводками в налоговом учете так:
Д 91.01.К 76.02 Гибдд - начислен штраф (на дату постановления, либо уплаты арендатором)
Д 76.02 Арендатор К 91.01 -признан штраф арендатором (на дату уплаты)
Д 76.02 ГибДД К 76.02 Арендатор - уплачен штраф арендатором.
Очень надеюсь, на вашу помощь!
Спасибо.Добрый вечер!

Выделенное синим - верно, погашение арендатором штрафа, выписанного на Вашу компанию, образует налоговый доход Вашей компании в размере суммы погашенного штрафа (п. 1 ст. 346.15, п. 3 ст. 250, п. 1 ст. 346.17 НК РФ), при этом расход в виде наложенного на Вашу компанию штрафа не учитывается для целей УСН как непредусмотренный в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Что касается проводок бухучета, то они неверны. Но обсуждать их, по правилам форума, можно только в новой теме бухгалтерского раздела форума.

Добрый день! теперь кажется поняла, спасибо большое за проявленное терпение и ваши ответы. Я правильно поняла, Даже если в другом порядке - сначала мы оплатим этот штраф, а потом арендатор нам его возместит, то сумму возмещения мы можем учесть в доходах, а оплату в расходах нет? спасибо)

ИришенькаН · Answer

Цитата (НКК):Добрый вечер!Выделенное синим - верно. Здравствуйте. Еще раз спасибо огромное. Очень вам благодарна!

ИришенькаНспросил8 апреля 2015 в 09:56 458 просмотров УСН  Отражение в учете при УСН оплаты штрафа ГИБДД на автомобиль, сданный в аренду Добрый день, уважаемые специалисты! помогите пожалуйста разобраться в сложившейся ситуации. ООО на УСН, д-р, сдали автомобиль в аренду, организация-арендатор занимается предоставлением автомобилей в аренду посуточно. Нам стали приходить штрафы ГИБДД, директора устно договорились, что Арендатор будет платить по квитанции самостоятельно за нас, потом отдавать нам копии и все. Сейчас получилось так, что они оплатили со своего расчетного счета штраф в ГибДД и в п/п указали "оплата штрафа за ООО "Арендодатель" . Подскажите как нам правильно это отразить и возникает ли у нас доход? спасибо. Новый вопрос Ответить

НКК Консультант 9 апреля 2015 в 11:33 Цитата (ИришенькаН):Добрый день, уважаемые специалисты! помогите пожалуйста разобраться в сложившейся ситуации. ООО на УСН, д-р, сдали автомобиль в аренду, организация-арендатор занимается предоставлением автомобилей в аренду посуточно. Нам стали приходить штрафы ГИБДД, директора устно договорились, что Арендатор будет платить по квитанции самостоятельно за нас, потом отдавать нам копии и все. Сейчас получилось так, что они оплатили со своего расчетного счета штраф в ГибДД и в п/п указали "оплата штрафа за ООО "Арендодатель" . Подскажите как нам правильно это отразить и возникает ли у нас доход? спасибо. Добрый день! У Вас возникает доход каждый раз, когда обязанность Вашей компании по уплате штрафа, установленная ГИБДД, погашается третьим лицом - виномником наложения штрафа (п. 1 ст. 346.15, п. 3 ст. 250, п. 1 ст. 346.17 НК РФ). 9 апреля 2015

Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе Рассчитать бесплатно

ИришенькаНАвтор вопроса 21 балл 9 апреля 2015 в 12:03 Цитата (НКК):Добрый день! У Вас возникает доход каждый раз, когда обязанность Вашей компании по уплате штрафа, установленная ГИБДД, погашается третьим лицом - виномником наложения штрафа (п. 1 ст. 346.15, п. 3 ст. 250, п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Илья, добрый день! спасибо Вам огромное, что откликнулись и дали ответ, в очередной раз помогаете и спасаете меня. Только вот боюсь одна запутаться и не разобраться. Если у нас возникает доход, как нам правильно сейчас его отразить в налоговом учете и что вообще с ним нужно сделать?🤦‍♀️ ООО на УСН, д-р. 9 апреля 2015

НКК Консультант 12 апреля 2015 в 16:48 Цитата (ИришенькаН):Илья, добрый день! спасибо Вам огромное, что откликнулись и дали ответ, в очередной раз помогаете и спасаете меня. Только вот боюсь одна запутаться и не разобраться. Если у нас возникает доход, как нам правильно сейчас его отразить в налоговом учете и что вообще с ним нужно сделать? ООО на УСН, д-р. Добрый вечер! Как я уже написал в предыдущем ответе, на дату каждой оплаты штрафа третьим лицом (дата определяется по дате в предоставленной Вами копии платежки арендатора) Вам надо включать оплаченную за Вас сумму штрафа в состав налоговых доходов для целей УСН (п. 1 ст. 346.15, п. 3 ст. 250, п. 1 ст. 346.17 НК РФ). 12 апреля 2015

ИришенькаНАвтор вопроса 21 балл 13 апреля 2015 в 09:43 Цитата (НКК):Добрый вечер! Как я уже написал в предыдущем ответе, на дату каждой оплаты штрафа третьим лицом (дата определяется по дате в предоставленной Вами копии платежки арендатора) Вам надо включать оплаченную за Вас сумму штрафа в состав налоговых доходов для целей УСН (п. 1 ст. 346.15, п. 3 ст. 250, п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Добрый день, Илья! еще раз вас благодарю за оказанную мне помощь и проявленное терпение. Не сочтите за наглость еще одну попытку уточнения, правильно ли я поняла, что отразить данную сумму в доходах, учесть в расходах мы ее не моем и данная сумма будет влиять на налогооблагаемую базу при расчете налога УСН. оформить думаю это проводками в налоговом учете так: Д 91.01.К 76.02 Гибдд - начислен штраф (на дату постановления, либо уплаты арендатором) Д 76.02 Арендатор К 91.01 -признан штраф арендатором (на дату уплаты) Д 76.02 ГибДД К 76.02 Арендатор - уплачен штраф арендатором. Очень надеюсь, на вашу помощь! Спасибо. 13 апреля 2015

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку

НКК Консультант 19 апреля 2015 в 01:22 Цитата (ИришенькаН):Добрый день, Илья! еще раз вас благодарю за оказанную мне помощь и проявленное терпение. Не сочтите за наглость еще одну попытку уточнения, правильно ли я поняла, что отразить данную сумму в доходах, учесть в расходах мы ее не моем и данная сумма будет влиять на налогооблагаемую базу при расчете налога УСН. оформить думаю это проводками в налоговом учете так: Д 91.01.К 76.02 Гибдд - начислен штраф (на дату постановления, либо уплаты арендатором) Д 76.02 Арендатор К 91.01 -признан штраф арендатором (на дату уплаты) Д 76.02 ГибДД К 76.02 Арендатор - уплачен штраф арендатором. Очень надеюсь, на вашу помощь! Спасибо. Добрый вечер! Выделенное синим - верно, погашение арендатором штрафа, выписанного на Вашу компанию, образует налоговый доход Вашей компании в размере суммы погашенного штрафа (п. 1 ст. 346.15, п. 3 ст. 250, п. 1 ст. 346.17 НК РФ), при этом расход в виде наложенного на Вашу компанию штрафа не учитывается для целей УСН как непредусмотренный в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Что касается проводок бухучета, то они неверны. Но обсуждать их, по правилам форума, можно только в новой теме бухгалтерского раздела форума. 19 апреля 2015

ИришенькаНАвтор вопроса 21 балл 21 апреля 2015 в 05:14 Цитата (НКК):Цитата (ИришенькаН):Добрый день, Илья! еще раз вас благодарю за оказанную мне помощь и проявленное терпение. Не сочтите за наглость еще одну попытку уточнения, правильно ли я поняла, что отразить данную сумму в доходах, учесть в расходах мы ее не моем и данная сумма будет влиять на налогооблагаемую базу при расчете налога УСН. оформить думаю это проводками в налоговом учете так: Д 91.01.К 76.02 Гибдд - начислен штраф (на дату постановления, либо уплаты арендатором) Д 76.02 Арендатор К 91.01 -признан штраф арендатором (на дату уплаты) Д 76.02 ГибДД К 76.02 Арендатор - уплачен штраф арендатором. Очень надеюсь, на вашу помощь! Спасибо.Добрый вечер! Выделенное синим - верно, погашение арендатором штрафа, выписанного на Вашу компанию, образует налоговый доход Вашей компании в размере суммы погашенного штрафа (п. 1 ст. 346.15, п. 3 ст. 250, п. 1 ст. 346.17 НК РФ), при этом расход в виде наложенного на Вашу компанию штрафа не учитывается для целей УСН как непредусмотренный в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Что касается проводок бухучета, то они неверны. Но обсуждать их, по правилам форума, можно только в новой теме бухгалтерского раздела форума. Добрый день! теперь кажется поняла, спасибо большое за проявленное терпение и ваши ответы. Я правильно поняла, Даже если в другом порядке - сначала мы оплатим этот штраф, а потом арендатор нам его возместит, то сумму возмещения мы можем учесть в доходах, а оплату в расходах нет? спасибо) 21 апреля 2015

НКК Консультант 27 апреля 2015 в 00:22 Цитата (ИришенькаН):Добрый день! теперь кажется поняла, спасибо большое за проявленное терпение и ваши ответы. Я правильно поняла, Даже если в другом порядке - сначала мы оплатим этот штраф, а потом арендатор нам его возместит, то сумму возмещения мы можем учесть в доходах, а оплату в расходах нет? спасибо) Добрый вечер! Выделенное синим - верно. 27 апреля 2015

Подать жалобу на решение ИФНС через оператора ЭДО Подать бесплатно

ИришенькаНАвтор вопроса 21 балл 27 апреля 2015 в 05:02 Цитата (НКК):Добрый вечер! Выделенное синим - верно. Здравствуйте. Еще раз спасибо огромное. Очень вам благодарна! 27 апреля 2015