Начисления по договору аренды автомобиля и гаража у физического лица

Question

Добрый день!&#160;я уже прочитала не мало статей на форуме , но возможно, т.к. я не бухгалер , то не нашла ответ на свой вопрос , касаемых договоров ГПХ.у нас две организации . Одна компания на УСН, арендуем два автомобля у физ лиц. один автомобиль у сотрудника , другой у стороннего лица.Вторая компания на ОСНО , арендуем &#160;гараж у стороннего лица.В договоре аренды автомобиля указана стоимость за период 12 месяцев. а выплаты мы ведем в течении года по мере наличия денежных средств на рсчету. примерно раз в квартал. НДФЛ удерживаем.В договоре аренды гаража указана стоимость за одни месяц &#160;с целью уменьшения прибыли ежемесячно, а выплаты тоже ведем в течении года.примерно один раз в два месяца.&#160;В какой момент я должна делать начисление в бух учете, помесячно , и это не будет ошибкой, или в момент выплаты??Заранее спасибо.

Важный бух · Accepted Answer

Цитата (Remi):Спасибо, что ответили. Хорошо, т.е начисление делаю ежемесячно и в справке 2 НДФЛ этим физлицам, у которых арендуем имущество тоже отражаю в месяц начисления доход?

Доброе утро. Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Доход в виде аренды имущества отражается в справке 2 НДФЛ в месяце выплаты дохода.

Важный бух · Answer

Здравствуйте.&#160;  В бухучете расходы в виде арендной платы признаются&#160; ежемесячно (п.&#160;18 ПБУ&#160;10/99).

Remi · Answer

Спасибо, что ответили. Хорошо, т.е начисление делаю ежемесячно и в справке 2 НДФЛ этим физлицам, у которых арендуем имущество тоже отражаю в месяц начисления доход?

Remi · Answer

Важный бух, спасибо. Дело в том , что если в программе начисление делать ежемесячно ( а именно так и &#160;хочется, чтоб в расходы попадало ежемесячно) &#160;, то и в справку 2 ндфл она тоже попадает ежемесячно, а не в момент выплаты. может можно как то скорректировать текст договора чтоб не возникало вопросов у ифнс, почему в справках стоит ежемесячно &#160;а по факту вы оплачивали в другой момент.?

Важный бух · Answer

Цитата (Remi):Важный бух, спасибо. Дело в том , что если в программе начисление делать ежемесячно ( а именно так и хочется, чтоб в расходы попадало ежемесячно) , то и в справку 2 ндфл она тоже попадает ежемесячно, а не в момент выплаты. может можно как то скорректировать текст договора чтоб не возникало вопросов у ифнс, почему в справках стоит ежемесячно а по факту вы оплачивали в другой момент.?

Потому что разные правила учета. Расходы в бухучете это ПБУ 10/99, затраты для налога на прибыль это подп. 10 п. 1 ст. 264, п. 1 ст. 252 НК РФ, при применении УСН это под. 4 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ а НДФЛ с арендованного имущества это пункт 1 статьи 223 НК РФ.

Их никак нельзя уравнивать и адаптировать друг под друга.

22 апреля 2015

Remi · Answer

Правильно ли &#160;я поняла , чтоб сделать все правильно надо изменить чтото в настройках программы . из всего вами вышесказанного мне надо чтоб операцию начисления делать ежемесячно и в расход она попадала ежемесячно , а в справку 2ндфл суммы попадали в момент выплаты физ лицу.?

Важный бух · Answer

Цитата (Remi):Правильно ли  я поняла , чтоб сделать все правильно надо изменить чтото в настройках программы . из всего вами вышесказанного мне надо чтоб операцию начисления делать ежемесячно и в расход она попадала ежемесячно , а в справку 2ндфл суммы попадали в момент выплаты физ лицу.? Вам нужно задать вопрос в теме работы программ. Вам там обязательно ответят. Это следует из правил форума коллега.

Remi · Answer

Конечно, но что б у них спросить надо понять что просить их 🙁&#160;.мне надо понять конечную цель.

Важный бух · Answer

Цитата (Remi):Конечно, но что б у них спросить надо понять что просить их .мне надо понять конечную цель.

Отражаете расходы по аренде ежемесячно Поступлением товаров и услуг если есть акт, операцией введенной вручную если его нет.

Это мухи.

Теперь котлеты:

Как настроить дату получения дохода в виде арендной платы у физлица в программе датой выплаты дохода в справке 2 НДФЛ. Лично у меня так сделать в ЗУП не получилось. Я просто в 2 НДФЛ меняю вручную месяц.

Remiспросил21 апреля 2015 в 13:31 850 просмотров Бухучет  Начисления по договору аренды автомобиля и гаража у физического лица Добрый день! я уже прочитала не мало статей на форуме , но возможно, т.к. я не бухгалер , то не нашла ответ на свой вопрос , касаемых договоров ГПХ. у нас две организации . Одна компания на УСН, арендуем два автомобля у физ лиц. один автомобиль у сотрудника , другой у стороннего лица. Вторая компания на ОСНО , арендуем гараж у стороннего лица. В договоре аренды автомобиля указана стоимость за период 12 месяцев. а выплаты мы ведем в течении года по мере наличия денежных средств на рсчету. примерно раз в квартал. НДФЛ удерживаем. В договоре аренды гаража указана стоимость за одни месяц с целью уменьшения прибыли ежемесячно, а выплаты тоже ведем в течении года.примерно один раз в два месяца. В какой момент я должна делать начисление в бух учете, помесячно , и это не будет ошибкой, или в момент выплаты?? Заранее спасибо. Новый вопрос Ответить

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 21 апреля 2015 в 13:39 Здравствуйте. В бухучете расходы в виде арендной платы признаются ежемесячно (п. 18 ПБУ 10/99). 21 апреля 2015

Конструктор учетной политики Составьте учетную политику на 2024 год Составить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

RemiАвтор вопроса 9 баллов 21 апреля 2015 в 15:46 Спасибо, что ответили. Хорошо, т.е начисление делаю ежемесячно и в справке 2 НДФЛ этим физлицам, у которых арендуем имущество тоже отражаю в месяц начисления доход? 21 апреля 2015

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 22 апреля 2015 в 09:25 Цитата (Remi):Спасибо, что ответили. Хорошо, т.е начисление делаю ежемесячно и в справке 2 НДФЛ этим физлицам, у которых арендуем имущество тоже отражаю в месяц начисления доход? Доброе утро. Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами 4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Доход в виде аренды имущества отражается в справке 2 НДФЛ в месяце выплаты дохода. 22 апреля 2015

RemiАвтор вопроса 9 баллов 22 апреля 2015 в 12:44 Важный бух, спасибо. Дело в том , что если в программе начисление делать ежемесячно ( а именно так и хочется, чтоб в расходы попадало ежемесячно) , то и в справку 2 ндфл она тоже попадает ежемесячно, а не в момент выплаты. может можно как то скорректировать текст договора чтоб не возникало вопросов у ифнс, почему в справках стоит ежемесячно а по факту вы оплачивали в другой момент.? 22 апреля 2015

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 22 апреля 2015 в 12:59 Цитата (Remi):Важный бух, спасибо. Дело в том , что если в программе начисление делать ежемесячно ( а именно так и хочется, чтоб в расходы попадало ежемесячно) , то и в справку 2 ндфл она тоже попадает ежемесячно, а не в момент выплаты. может можно как то скорректировать текст договора чтоб не возникало вопросов у ифнс, почему в справках стоит ежемесячно а по факту вы оплачивали в другой момент.? Потому что разные правила учета. Расходы в бухучете это ПБУ 10/99, затраты для налога на прибыль это подп. 10 п. 1 ст. 264, п. 1 ст. 252 НК РФ, при применении УСН это под. 4 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ а НДФЛ с арендованного имущества это пункт 1 статьи 223 НК РФ. Их никак нельзя уравнивать и адаптировать друг под друга. 22 апреля 2015

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку Реклама 16+. ООО «Сертум-Про». Реквизиты

RemiАвтор вопроса 9 баллов 22 апреля 2015 в 13:09 Правильно ли я поняла , чтоб сделать все правильно надо изменить чтото в настройках программы . из всего вами вышесказанного мне надо чтоб операцию начисления делать ежемесячно и в расход она попадала ежемесячно , а в справку 2ндфл суммы попадали в момент выплаты физ лицу.? 22 апреля 2015

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 22 апреля 2015 в 13:21 Цитата (Remi):Правильно ли я поняла , чтоб сделать все правильно надо изменить чтото в настройках программы . из всего вами вышесказанного мне надо чтоб операцию начисления делать ежемесячно и в расход она попадала ежемесячно , а в справку 2ндфл суммы попадали в момент выплаты физ лицу.? Вам нужно задать вопрос в теме работы программ. Вам там обязательно ответят. Это следует из правил форума коллега. 22 апреля 2015

RemiАвтор вопроса 9 баллов 22 апреля 2015 в 13:46 Конечно, но что б у них спросить надо понять что просить их 🙁 .мне надо понять конечную цель. 22 апреля 2015

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 22 апреля 2015 в 13:51 Цитата (Remi):Конечно, но что б у них спросить надо понять что просить их .мне надо понять конечную цель. Отражаете расходы по аренде ежемесячно Поступлением товаров и услуг если есть акт, операцией введенной вручную если его нет. Это мухи. Теперь котлеты: Как настроить дату получения дохода в виде арендной платы у физлица в программе датой выплаты дохода в справке 2 НДФЛ. Лично у меня так сделать в ЗУП не получилось. Я просто в 2 НДФЛ меняю вручную месяц. 22 апреля 2015

Рассчитайте взносы «за себя» и работников при совмещении УСН и ПСН Рассчитать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты