Проценты по кредиту

Question

Кредитный договор от 21.09.2010 г. Кредит предоставляется в виде кредитной линии с лимитом выдачи в размере 7 000 000 рублей. Кредит предоставлен на пополнение оборотных средств. Срок возврата – 20.09.11 г. Возврат осуществляется  частями начиная с 31.03.2011 г. Проценты уплачиваются по ставке 13% годовых. Кредит мы выбирали частями: 23.09 – 487000 руб, 27.09 – 1007000 руб, 19.10 – 506000 руб, 26.10 – 2400000 руб, 8.11 – 2600000 руб. Как мне правильно оформить в 1С проводки: сколько начислено, сколько уплачено. Все ли уплаченные проценты можно принять для расчета налога на прибыль? Спасибо.

НКК · Accepted Answer

Добрый день!Начисление процентовД 91.2 К 66.2 (если кредит не использовался на приобретение инвестиционного актива и Вы не малое предприятие);Уплата процентовД 66.2 К 51.Расходы по процентам для целей налогообложения лимитируются в соответствии со ст. 269 НК РФ либо исходя из среднего размера процентов по составимым кредитам, либо (по желанию налогоплательщика, оформленному в налоговой учетной политике либо при отсутствии сопоставимых кредитов) - по ставке ЦБ * 1,8. При этом под ставкой ЦБ по кредитному договору, не предусматривающему изменение процентной ставки, принимаются ставки ЦБ на дату зачисления каждого транша кредита (соответственно, если ставки ЦБ менялись по датам зачисления траншей, по каждому траншу надо вести отдельный налоговый учет предельных процентов), либо по ставке ЦБ на конец последнего месяца отчетного периода (если в кредитном договоре предусмотрена возможность изменения процентных ставок).

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (eisk1601):Кредитный договор от 21.09.2010 г. Кредит предоставляется в виде кредитной линии с лимитом выдачи в размере 7 000 000 рублей. Кредит предоставлен на пополнение оборотных средств. Срок возврата – 20.09.11 г. Возврат осуществляется частями начиная с 31.03.2011 г. Проценты уплачиваются по ставке 13% годовых. Кредит мы выбирали частями: 23.09 – 487000 руб, 27.09 – 1007000 руб, 19.10 – 506000 руб, 26.10 – 2400000 руб, 8.11 – 2600000 руб. Как мне правильно оформить в 1С проводки: сколько начислено, сколько уплачено. Все ли уплаченные проценты можно принять для расчета налога на прибыль? Спасибо.

Поскольку в вопросе речь об 1С, переношу в соответствующий раздел...

Валера · Accepted Answer

Здравствуйте, начисление процентов отражаете бухгалтерской справкой, а уплату - либо платежным поручением, либо платежным требованием, выбираете сч 66 субсчет 02 "Проценты по краткосрочным кредитам"

Bask · Answer

доброго время суток! в бухгалтерской справке не забудте заполнить налоговые проводки (они сами заполнятся на базе бухгалтерских проводках) - тогда к налог на прибыль - проценты примутся правильно

eisk1601спросил20 января 2011 в 16:04 4 314 просмотров Работа в 1С  Проценты по кредиту Кредитный договор от 21.09.2010 г. Кредит предоставляется в виде кредитной линии с лимитом выдачи в размере 7 000 000 рублей. Кредит предоставлен на пополнение оборотных средств. Срок возврата – 20.09.11 г. Возврат осуществляется частями начиная с 31.03.2011 г. Проценты уплачиваются по ставке 13% годовых. Кредит мы выбирали частями: 23.09 – 487000 руб, 27.09 – 1007000 руб, 19.10 – 506000 руб, 26.10 – 2400000 руб, 8.11 – 2600000 руб. Как мне правильно оформить в 1С проводки: сколько начислено, сколько уплачено. Все ли уплаченные проценты можно принять для расчета налога на прибыль? Спасибо. Новый вопрос Ответить

НКК Консультант 20 января 2011 в 16:22 Добрый день! Начисление процентов Д 91.2 К 66.2 (если кредит не использовался на приобретение инвестиционного актива и Вы не малое предприятие); Уплата процентов Д 66.2 К 51. Расходы по процентам для целей налогообложения лимитируются в соответствии со ст. 269 НК РФ либо исходя из среднего размера процентов по составимым кредитам, либо (по желанию налогоплательщика, оформленному в налоговой учетной политике либо при отсутствии сопоставимых кредитов) - по ставке ЦБ * 1,8. При этом под ставкой ЦБ по кредитному договору, не предусматривающему изменение процентной ставки, принимаются ставки ЦБ на дату зачисления каждого транша кредита (соответственно, если ставки ЦБ менялись по датам зачисления траншей, по каждому траншу надо вести отдельный налоговый учет предельных процентов), либо по ставке ЦБ на конец последнего месяца отчетного периода (если в кредитном договоре предусмотрена возможность изменения процентных ставок). 20 января 2011

Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов Подать бесплатно

Александр Погребс Главный консультант 20 января 2011 в 16:44 Цитата (eisk1601):Кредитный договор от 21.09.2010 г. Кредит предоставляется в виде кредитной линии с лимитом выдачи в размере 7 000 000 рублей. Кредит предоставлен на пополнение оборотных средств. Срок возврата – 20.09.11 г. Возврат осуществляется частями начиная с 31.03.2011 г. Проценты уплачиваются по ставке 13% годовых. Кредит мы выбирали частями: 23.09 – 487000 руб, 27.09 – 1007000 руб, 19.10 – 506000 руб, 26.10 – 2400000 руб, 8.11 – 2600000 руб. Как мне правильно оформить в 1С проводки: сколько начислено, сколько уплачено. Все ли уплаченные проценты можно принять для расчета налога на прибыль? Спасибо. Поскольку в вопросе речь об 1С, переношу в соответствующий раздел... 20 января 2011

Валера г. Красноярск4 432 балла 20 января 2011 в 20:48 Здравствуйте, начисление процентов отражаете бухгалтерской справкой, а уплату - либо платежным поручением, либо платежным требованием, выбираете сч 66 субсчет 02 "Проценты по краткосрочным кредитам" 20 января 2011

Bask г. Новоуральск692 балла 20 января 2011 в 22:38 доброго время суток! в бухгалтерской справке не забудте заполнить налоговые проводки (они сами заполнятся на базе бухгалтерских проводках) - тогда к налог на прибыль - проценты примутся правильно 20 января 2011

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами Заполнить бесплатно