amurblag75спросил14 сентября 2015 в 09:54
 2 352 просмотра 

Взаимозачет по договору займа: проводки

Добрый день! Очень нужна помощь, первый раз в такой ситуации, не могу сообразить как составить проводки.
Напишу символически:
физик1(он же учредительООО1) дал займ физику2(он же учредитель ООО2) 800 000 руб
ООО1 должно за товары ООО2 800 000 руб
физик1 должен ООО1 сумму подотчета 800 000 руб 
ООО2 должно физику2 займ 800 000 руб
физик2 уступает свой долг ООО2 в счет погашения долга ООО2 перед ним по дог. займа на сумму 800 000 руб
физик1 в счет погашения своего долга по подотчету уступает право требования ООО1 на получение от ООО2 800 000 руб 
ООО1 и ООО2 взаимозачет на 800 000 руб 
Нужны проводки по обоим ООО.
Спасибо всем откликнувшимся!
Новый вопрос Ответить
Цитата (amurblag75):Добрый день! Очень нужна помощь, первый раз в такой ситуации, не могу сообразить как составить проводки.
Напишу символически:
физик1(он же учредительООО1) дал займ физику2(он же учредитель ООО2) 800 000 руб
ООО1 должно за товары ООО2 800 000 руб
физик1 должен ООО1 сумму подотчета 800 000 руб 
ООО2 должно физику2 займ 800 000 руб
физик2 уступает свой долг ООО2 в счет погашения долга ООО2 перед ним по дог. займа на сумму 800 000 руб
физик1 в счет погашения своего долга по подотчету уступает право требования ООО1 на получение от ООО2 800 000 руб 
ООО1 и ООО2 взаимозачет на 800 000 руб 
Нужны проводки по обоим ООО.
Спасибо всем откликнувшимся!
Добрый день!

У ООО-1 (п. 7 ПБУ 9/99; п. 11 ПБУ 10/99):
Д 58 субконто "физик-1" К 76 субконто "физик-1" = 800 000 руб. - получено право требования к физику-2 от физика-1;
Д 76 субконто "физик-1" К 71 = 800 000 руб. - в счет уступленного права требования зачтен долг физика-1 перед ООО-1 по подотчетным средствам;
Д 76 субконто "ООО-2" К 91.1 = 800 000 руб. - долг предъявлен новому должнику - ООО-2;
Д 91.2 К 58 = 800 000 руб. - списано право требования долга;
Д 60 К 76 субконто "ООО-2" = 800 000 руб. - право требования долга зачтено в счет погашения долга за поставленные товары.

У ООО-2:
Д 66 (67) К 76 субконто "физик-1" = 800 000 руб. - в счет погашения займа ООО-2 взяло на себя долг физика-2 перед физиком-1;
Д 76 субконто "физик-1" К 76 субконто "ООО-1" = 800 000 руб. - отражена замена кредитора на основании уведомления о цессии;
Д 76 субконто "ООО-1" К 62 = 800 000 руб. - принятый долг физика-2 погашен зачетом в счет оплаты поставки новым кредитором - ООО-1.
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП