Налог на прибыль при отгрузке товара в Казахстан

Question

В 4 квартале 2010г. отгружен товар в респ. Казахстан с применением ставки НДС-0. В налоговой декларации по НДС за 4 кв. отгрузка не отражена в составе выручки и не взят к возмещению входящий НДС, до момента сбора всех документов согл. п.9 ст. 165 НК РФ. Вопрос: Как отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2010г. сумму отгрузки в респ. Казахстан? А если документы не будут собраны, то по истечении 180 дней, мы обязаны будем начислить НДС. Как тогда быть с декларацией на прибыль: уменьшать выручку на сумму НДС?

НКК · Accepted Answer

Добрый вечер!В декларации по налогу на прибыль отражается выручка без НДС (в любом случае, даже если по каким-либо причинам НДС уплачивается за счет своих средств сверх выручки) в момент передачи товаров в собственность покупателя (п. 3 ст. 271 НК РФ).

Александр Погребс · Accepted Answer

Другими словами, если Вы не смогли подтвердить правомерность ставки 0% (не собрали документы за 180 дней), Вы уплачиваете НДС по ставке 18%или 10%, но не за счет покупателя (Вы ему уже ничего не можете предъявить), а за свой счет. А "выручка без НДС", в каком размере была, в таком размере и останется...

Успехов!

Natycuk · Answer

Цитата (СТМ):В 4 квартале 2010г. отгружен товар в респ. Казахстан с применением ставки НДС-0. В налоговой декларации по НДС за 4 кв. отгрузка не отражена в составе выручки и не взят к возмещению входящий НДС, до момента сбора всех документов согл. п.9 ст. 165 НК РФ. Вопрос: Как отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2010г. сумму отгрузки в респ. Казахстан? А если документы не будут собраны, то по истечении 180 дней, мы обязаны будем начислить НДС. Как тогда быть с декларацией на прибыль: уменьшать выручку на сумму НДС?

Конечно нужно уменьшить выручку на сумму НДС ... т. е. отнять 0%!

СТМ · Answer

Доброе утро!!!Спасибо за консультации. Мне не совсем понятно почему вычитать 0%.

Natycuk · Answer

Отгрузка в Казахстан же облагается ставкой НДС 0%! Поэтому и отнимаем 0%!

Natycuk · Answer

Цитата (СТМ):В 4 квартале 2010г. отгружен товар в респ. Казахстан с применением ставки НДС-0. В налоговой декларации по НДС за 4 кв. отгрузка не отражена в составе выручки и не взят к возмещению входящий НДС, до момента сбора всех документов согл. п.9 ст. 165 НК РФ. Вопрос: Как отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2010г. сумму отгрузки в респ. Казахстан? А если документы не будут собраны, то по истечении 180 дней, мы обязаны будем начислить НДС. Как тогда быть с декларацией на прибыль: уменьшать выручку на сумму НДС?

А если документы не будут собраны по истечении 180 дней, то вы просто начисляете НДС и платите его, а выручку уже зачем трогать? Она у вас осталась в периоде отгрузки!

СТМ · Answer

Огромное спасибо!!!  Теперь всё ясно. Успехов вам и всего доброго!

СТМспросил27 января 2011 в 16:08 3 705 просмотров НДФЛ  Налог на прибыль при отгрузке товара в Казахстан В 4 квартале 2010г. отгружен товар в респ. Казахстан с применением ставки НДС-0. В налоговой декларации по НДС за 4 кв. отгрузка не отражена в составе выручки и не взят к возмещению входящий НДС, до момента сбора всех документов согл. п.9 ст. 165 НК РФ. Вопрос: Как отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2010г. сумму отгрузки в респ. Казахстан? А если документы не будут собраны, то по истечении 180 дней, мы обязаны будем начислить НДС. Как тогда быть с декларацией на прибыль: уменьшать выручку на сумму НДС? Новый вопрос Ответить

НКК Консультант 27 января 2011 в 18:51 Добрый вечер! В декларации по налогу на прибыль отражается выручка без НДС (в любом случае, даже если по каким-либо причинам НДС уплачивается за счет своих средств сверх выручки) в момент передачи товаров в собственность покупателя (п. 3 ст. 271 НК РФ). 27 января 2011

Подайте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ Подать бесплатно

Natycuk 20 417 баллов 27 января 2011 в 19:01 Цитата (СТМ):В 4 квартале 2010г. отгружен товар в респ. Казахстан с применением ставки НДС-0. В налоговой декларации по НДС за 4 кв. отгрузка не отражена в составе выручки и не взят к возмещению входящий НДС, до момента сбора всех документов согл. п.9 ст. 165 НК РФ. Вопрос: Как отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2010г. сумму отгрузки в респ. Казахстан? А если документы не будут собраны, то по истечении 180 дней, мы обязаны будем начислить НДС. Как тогда быть с декларацией на прибыль: уменьшать выручку на сумму НДС? Конечно нужно уменьшить выручку на сумму НДС ... т. е. отнять 0%! 27 января 2011

СТМАвтор вопроса 0 баллов 28 января 2011 в 08:34 Доброе утро!!! Спасибо за консультации. Мне не совсем понятно почему вычитать 0%. 28 января 2011

Natycuk 20 417 баллов 28 января 2011 в 08:41 Отгрузка в Казахстан же облагается ставкой НДС 0%! Поэтому и отнимаем 0%! 28 января 2011 (Изменено)

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно

Natycuk 20 417 баллов 28 января 2011 в 08:43 Цитата (СТМ):В 4 квартале 2010г. отгружен товар в респ. Казахстан с применением ставки НДС-0. В налоговой декларации по НДС за 4 кв. отгрузка не отражена в составе выручки и не взят к возмещению входящий НДС, до момента сбора всех документов согл. п.9 ст. 165 НК РФ. Вопрос: Как отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2010г. сумму отгрузки в респ. Казахстан? А если документы не будут собраны, то по истечении 180 дней, мы обязаны будем начислить НДС. Как тогда быть с декларацией на прибыль: уменьшать выручку на сумму НДС? А если документы не будут собраны по истечении 180 дней, то вы просто начисляете НДС и платите его, а выручку уже зачем трогать? Она у вас осталась в периоде отгрузки! 28 января 2011

Александр Погребс Главный консультант 28 января 2011 в 09:23 Другими словами, если Вы не смогли подтвердить правомерность ставки 0% (не собрали документы за 180 дней), Вы уплачиваете НДС по ставке 18%или 10%, но не за счет покупателя (Вы ему уже ничего не можете предъявить), а за свой счет. А "выручка без НДС", в каком размере была, в таком размере и останется... Успехов! 28 января 2011

СТМАвтор вопроса 0 баллов 28 января 2011 в 15:03 Огромное спасибо!!! Теперь всё ясно. Успехов вам и всего доброго! 28 января 2011

Заполнить и сдать актуальную форму «1-вывоз» через интернет Сдать бесплатно