Должна ли сумма оприходованного товара учитываться в доходах при исчислении налоговой базы?

Question

Доброй ночи! Организация ООО на УСН 15%. &#160;На складе не было нужного товара, чтобы отгрузить покупателю (но поставщик его ранее поставлял), возможно перебои в программе и было принято решение сделать оприходование нужного товара по операции "Оприходование товаров" по такой проводке: Д41 К91,01. При формировании КУДиР в столбец &#160;Доходы - всего и &#160;в т.ч. доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы у меня попадает сумма оприходования товара. Подскажите, должна ли эта сумма попадать как учитываемая при исчислении налоговой базы?&#160;﻿

Главбух 2003 · Answer

Добрый день!При оформлении такой проводкой само собой стоимость товара попадет в доходы. Эта проводка формируется при отражении излишков, например.

Ника30 · Answer

Доброе утро!&#160;А если&#160;сумма попадает как учитываемая при исчислении налоговой базы, какой документ нужен для подтверждения дохода для ИФНС в случае возникновения вопроса? &#128531;

Главбух 2003 · Answer

Цитата (Ника30):А если&#160;сумма попадает как учитываемая при исчислении налоговой базы, какой документ нужен для подтверждения дохода для ИФНС в случае возникновения вопроса?Инвентаризационная опись. Только вы себе налог завысите добровольно. Попробуйте сделать архив программы и перепровести документы, чтобы "найти" фактически имеющийся в наличии товар. Возможно у Вас пересортица в программе сейчас. Тогда перекинуть "лишние позиции" на недостающие.

Ника30 · Answer

Да, я это понимаю, но, к сожалению, найти данного товара невозможно. Но я так понимаю, что завысить налог лучше, чем занизить, с точки зрения проверки ИФНС?

Главбух 2003 · Answer

Цитата (Ника30):Да, я это понимаю, но, к сожалению, найти данного товара невозможно. Но я так понимаю, что завысить налог лучше, чем занизить, с точки зрения проверки ИФНС? Тогда составляйте инвентаризационную опись и распечатайте остатки по складу. На основании описи будет видно,что есть излишки товара. которые Вы поставите в доход.

Ника30 · Answer

Добрый день! А что должно попадать в опись? Какой товар?

Главбух 2003 · Answer

В инвентаризационной описи должен присутствовать весь товар, который имеется в наличии. При сравнении описи и распечатки остатков по складу из программы, становится видно, что в инв. описи товара больше на то кол-во единиц, которое Вы дооприходовали.

Ника30 · Answer

А у нас нет программы 1с - Торговля, только Бухгалтерия 1С. Остатки можно посмотреть по 41 счету в Бухгалтерии?

Главбух 2003 · Answer

Цитата (Ника30):А у нас нет программы 1с - Торговля, только Бухгалтерия 1С. Остатки можно посмотреть по 41 счету в Бухгалтерии?

Конечно!
Актуальный бланк Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей

Ника30спросил26 апреля 2016 в 23:54 745 просмотров УСН  Должна ли сумма оприходованного товара учитываться в доходах при исчислении налоговой базы? Доброй ночи! Организация ООО на УСН 15%. На складе не было нужного товара, чтобы отгрузить покупателю (но поставщик его ранее поставлял), возможно перебои в программе и было принято решение сделать оприходование нужного товара по операции "Оприходование товаров" по такой проводке: Д41 К91,01. При формировании КУДиР в столбец Доходы - всего и в т.ч. доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы у меня попадает сумма оприходования товара. Подскажите, должна ли эта сумма попадать как учитываемая при исчислении налоговой базы? Новый вопрос Ответить

Главбух 2003 г. Кемерово428 629 баллов 27 апреля 2016 в 06:37 Добрый день! При оформлении такой проводкой само собой стоимость товара попадет в доходы. Эта проводка формируется при отражении излишков, например. 27 апреля 2016

Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе Рассчитать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Ника30Автор вопроса 0 баллов 27 апреля 2016 в 09:32 Доброе утро! А если сумма попадает как учитываемая при исчислении налоговой базы, какой документ нужен для подтверждения дохода для ИФНС в случае возникновения вопроса? 😓 27 апреля 2016

Главбух 2003 г. Кемерово428 629 баллов 27 апреля 2016 в 10:29 Цитата (Ника30):А если сумма попадает как учитываемая при исчислении налоговой базы, какой документ нужен для подтверждения дохода для ИФНС в случае возникновения вопроса? Инвентаризационная опись. Только вы себе налог завысите добровольно. Попробуйте сделать архив программы и перепровести документы, чтобы "найти" фактически имеющийся в наличии товар. Возможно у Вас пересортица в программе сейчас. Тогда перекинуть "лишние позиции" на недостающие. 27 апреля 2016

Ника30Автор вопроса 0 баллов 27 апреля 2016 в 18:58 Да, я это понимаю, но, к сожалению, найти данного товара невозможно. Но я так понимаю, что завысить налог лучше, чем занизить, с точки зрения проверки ИФНС? 27 апреля 2016

Главбух 2003 г. Кемерово428 629 баллов 27 апреля 2016 в 20:11 Цитата (Ника30):Да, я это понимаю, но, к сожалению, найти данного товара невозможно. Но я так понимаю, что завысить налог лучше, чем занизить, с точки зрения проверки ИФНС? Тогда составляйте инвентаризационную опись и распечатайте остатки по складу. На основании описи будет видно,что есть излишки товара. которые Вы поставите в доход. 27 апреля 2016

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку Реклама 16+. ООО «Сертум-Про». Реквизиты

Ника30Автор вопроса 0 баллов 1 мая 2016 в 18:23 Добрый день! А что должно попадать в опись? Какой товар? 1 мая 2016

Главбух 2003 г. Кемерово428 629 баллов 1 мая 2016 в 19:17 В инвентаризационной описи должен присутствовать весь товар, который имеется в наличии. При сравнении описи и распечатки остатков по складу из программы, становится видно, что в инв. описи товара больше на то кол-во единиц, которое Вы дооприходовали. 1 мая 2016

Ника30Автор вопроса 0 баллов 1 мая 2016 в 19:32 А у нас нет программы 1с - Торговля, только Бухгалтерия 1С. Остатки можно посмотреть по 41 счету в Бухгалтерии? 1 мая 2016

Главбух 2003 г. Кемерово428 629 баллов 1 мая 2016 в 19:38 Цитата (Ника30):А у нас нет программы 1с - Торговля, только Бухгалтерия 1С. Остатки можно посмотреть по 41 счету в Бухгалтерии? Конечно! Актуальный бланк Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей 1 мая 2016

Формируйте и сдавайте реестры больничных в СФР через интернет Подать заявку Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты