Переплата по минимальному налогу при УСН (15%)

Question

добрый день. помогите разобраться. пришло сегодня требование об уплате пени по усн за 2015 год.
позвонила инспектору и выяснилось, что у меня переплата по минимальному налогу, он не отражен в декларации. Перечитала все темы на форуме, но что-то запуталась совсем.
УСН 15%
раздел 2.2
210-73550 220-78196
211-140250 221-132616
212-210650 222-171707
213-300750 223-251424

убыток стр 230-49326

240-0
241-7634
242-38943
243-0
250-4646

271-1145
272-5841
273-0
280-3008

раздел 1.2

040-1145
070-4696
110-2833

по итогам года заплатили 3008. но он не списался.
я поняла что мин налог не отразила в строке 120. если считать по формуле, указанной в декларации получается -2833.

вроде неправильно. нужно сдать уточненку. как заполнить строку 120 и какую сумму там написать?

авансовые платежи в 2015 году не платились. была переплата за 2014 год.

со строкой 120

Рассчитывая же налог за налоговый период (строки 100 и 110), следует обратить внимание на минимальный налог в строке 280. Если строка 280 меньше или равна строке 273, то для расчета берется строка 273 и результат указывается в строках 100 или 110, если больше, то строка 280, а результат в строке 120. Формулы для расчета указаны у строк 100, 110 и 120.

значит нужно было сумму 2833 указать по строке 120. верно?

юлия79 · Accepted Answer

Добрый деньУ вас правильно заполнена декларация.Ав.платежи за 9 мес начислены в сумме 5841(1145+4696),а по итогам года&#160;получился мин.налог в сумме 3008,значит по году &#160;к уменьшению налог&#160;в сумме 5841-3008=2833.По данным учета и налоговой никакой переплаты за 2015 г не будет,т.к. вы деньгами уплатили только мин.налог в сумме 3008.А по поводу пени-по сроку 25.07 вы должны были заплатить 1145.Деньгами не платили,переплаты хватало?Переплата за 2014 год на каком КБК была?По сроку 25.10 необходимо было заплатить 4696.Тоже не платили.Отсюда и пени(ст.75НК)

Ккатена · Answer

Юля, Большое спасибо. по пени разобрались. заплатили. теперь вопрос в другом.

Цитата (юлия79):По данным учета и налоговой никакой переплаты за 2015 г не будет,т.к. вы деньгами уплатили только мин.налог в сумме 3008.

мы уплатили по кбк минимальный налог, Вчера звонила инспектору, он сказал, что у нас числится переплата по мин налогу. По мин налогу мы не отчитываемся. декларация у вас к уменьшению. вот и возник вопрос со строкой 120

что не так?

юлия79 · Answer

Сделайте сверку.По мин.налогу за 2015 год в инспекции начислено 3008 и уплачено 3008.
Вы не указали ,что за переплата на 01.01.15 по какому КБК?

Ккатена · Answer

была переплата по кбк д-р. поэтому мы не платили аванс платежи. с пеней согласны. немного не хватило. все нашла.
а вот с мин налогом не понятно. сверку сделали. числится переплата по кбк мин налога. и слова инспектора: вы по мин налогу не отчитываетесь. у нас в декларации д-р и налог к уменьшению.

4 августа 2016

юлия79 · Answer

Цитата (Ккатена):числится переплата по кбк мин налога

В какой сумме?

Цитата (Ккатена):слова инспектора: вы по мин налогу не отчитываетесь. у нас в декларации д-р и налог к уменьшению.

Как же ?У вас дох-расх(с учетом убытка)=0,значит согласно ст.318НК платится мин.налог.Его вы и показали в сумме 3008.

Ккатена · Answer

Цитата (юлия79):Цитата:числится переплата по кбк мин налога В какой сумме? 3008

юлия79 · Answer

А по КБК дох-расход на эту сумму проводка есть?

Ккатена · Answer

переплата по мин налогу числится у налогового инспектора в программе, а не в моей программе.
мне кажется это из-за строки 120 раздела Декларации.

юлия79 · Answer

Цитата (Ккатена):переплата по мин налогу числится у налогового инспектора в программе, а не в моей программе.
мне кажется это из-за строки 120 раздела Декларации

Они могли перебросить сумму с КБК дох-расх на мин.налог,а вы его еще и заплатили.Поэтому берите акт сверки и смотрите,что там.

Ккатена · Answer

Юля, акт сверки. есть. и зачет они не делали. а переплата по мин налогу "висит".

вопрос: должен ли мин налог в моем случае указываться в строке 120 Декларации?

юлия79 · Answer

Нет,у вас 110 заполнена.

Ккатена · Answer

Юля, простите, но я так и не поняла. в разделе 2.2 сумма мин налога заполнена. по году мы должны были ее заплатить. в разделе 1.2 она по стоке 120 не указывается, т.к. заполнена 110 строка.

налоговый орган говорит, что мы не должны платить мин налог и нас сейчас висит по нему переплата, т.к. у нас заполнена строка 110 к уменьшению.

не могу понять что не так. Декларация заполнена верна. а мин налог налоговый орган не видит.

юлия79 · Answer

Цитата (Ккатена):налоговый орган говорит, что мы не должны платить мин налог и нас сейчас висит по нему переплата, т.к. у нас заполнена строка 110 к уменьшению.

В учете:

По сроку 25.07 вы начислили ав.платеж 1145 р,по сроку 25.10-4696.

за год у вас дох-расх=0,т.е. необходимо начислить мин.налог.3008
В учете вы не делите по КБК,т.к. начислили 5841,а надо 3008,т.е. сторнируете 2833.

Тоже самое должно быть в инспекции.
Какие движения у них по КБК дох-расх?Начислено 1145 и 4696,а уменьшение на сумму 2833?
Верните тогда переплату по мин.налогу на р/счет и все.

Ккатена · Answer

ясно. тогда переплату вернем. спасибо, еще раз ОГРОМНОЕ!

юлия79 · Answer

Цитата (юлия79):По сроку 25.07 вы начислили ав.платеж 1145 р,по сроку 25.10-4696.

Ошиблась...

Должны были в учете начислить 30.06 и 30.09,а в инспекции 25.07 и 25.10🤯(выходные не беру)

Ккатенаспросила3 августа 2016 в 13:11 206 просмотров УСН  Переплата по минимальному налогу при УСН (15%) добрый день. помогите разобраться. пришло сегодня требование об уплате пени по усн за 2015 год. позвонила инспектору и выяснилось, что у меня переплата по минимальному налогу, он не отражен в декларации. Перечитала все темы на форуме, но что-то запуталась совсем. УСН 15% раздел 2.2 210-73550 220-78196 211-140250 221-132616 212-210650 222-171707 213-300750 223-251424 убыток стр 230-49326 240-0 241-7634 242-38943 243-0 250-4646 271-1145 272-5841 273-0 280-3008 раздел 1.2 040-1145 070-4696 110-2833 по итогам года заплатили 3008. но он не списался. я поняла что мин налог не отразила в строке 120. если считать по формуле, указанной в декларации получается -2833. вроде неправильно. нужно сдать уточненку. как заполнить строку 120 и какую сумму там написать? авансовые платежи в 2015 году не платились. была переплата за 2014 год. со строкой 120 Рассчитывая же налог за налоговый период (строки 100 и 110), следует обратить внимание на минимальный налог в строке 280. Если строка 280 меньше или равна строке 273, то для расчета берется строка 273 и результат указывается в строках 100 или 110, если больше, то строка 280, а результат в строке 120. Формулы для расчета указаны у строк 100, 110 и 120. значит нужно было сумму 2833 указать по строке 120. верно? Новый вопрос Ответить

юлия79 г. Омск471 057 баллов 4 августа 2016 в 07:47 Добрый день У вас правильно заполнена декларация. Ав.платежи за 9 мес начислены в сумме 5841(1145+4696),а по итогам года получился мин.налог в сумме 3008,значит по году к уменьшению налог в сумме 5841-3008=2833. По данным учета и налоговой никакой переплаты за 2015 г не будет,т.к. вы деньгами уплатили только мин.налог в сумме 3008. А по поводу пени-по сроку 25.07 вы должны были заплатить 1145.Деньгами не платили,переплаты хватало?Переплата за 2014 год на каком КБК была? По сроку 25.10 необходимо было заплатить 4696.Тоже не платили.Отсюда и пени(ст.75НК) 4 августа 2016

Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе Рассчитать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

КкатенаАвтор вопроса 57 876 баллов 4 августа 2016 в 11:33 Юля, Большое спасибо. по пени разобрались. заплатили. теперь вопрос в другом. Цитата (юлия79):По данным учета и налоговой никакой переплаты за 2015 г не будет,т.к. вы деньгами уплатили только мин.налог в сумме 3008. мы уплатили по кбк минимальный налог, Вчера звонила инспектору, он сказал, что у нас числится переплата по мин налогу. По мин налогу мы не отчитываемся. декларация у вас к уменьшению. вот и возник вопрос со строкой 120 что не так? 4 августа 2016

юлия79 г. Омск471 057 баллов 4 августа 2016 в 11:48 Сделайте сверку.По мин.налогу за 2015 год в инспекции начислено 3008 и уплачено 3008. Вы не указали ,что за переплата на 01.01.15 по какому КБК? 4 августа 2016 (Изменено)

КкатенаАвтор вопроса 57 876 баллов 4 августа 2016 в 11:59 была переплата по кбк д-р. поэтому мы не платили аванс платежи. с пеней согласны. немного не хватило. все нашла. а вот с мин налогом не понятно. сверку сделали. числится переплата по кбк мин налога. и слова инспектора: вы по мин налогу не отчитываетесь. у нас в декларации д-р и налог к уменьшению. 4 августа 2016

юлия79 г. Омск471 057 баллов 4 августа 2016 в 12:07 Цитата (Ккатена):числится переплата по кбк мин налога В какой сумме? Цитата (Ккатена):слова инспектора: вы по мин налогу не отчитываетесь. у нас в декларации д-р и налог к уменьшению. Как же ?У вас дох-расх(с учетом убытка)=0,значит согласно ст.318НК платится мин.налог.Его вы и показали в сумме 3008. 4 августа 2016

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку Реклама 16+. ООО «Сертум-Про». Реквизиты

КкатенаАвтор вопроса 57 876 баллов 4 августа 2016 в 12:11 Цитата (юлия79): Цитата:числится переплата по кбк мин налога В какой сумме? 3008 4 августа 2016

юлия79 г. Омск471 057 баллов 4 августа 2016 в 12:12 А по КБК дох-расход на эту сумму проводка есть? 4 августа 2016

КкатенаАвтор вопроса 57 876 баллов 4 августа 2016 в 12:19 переплата по мин налогу числится у налогового инспектора в программе, а не в моей программе. мне кажется это из-за строки 120 раздела Декларации. 4 августа 2016

юлия79 г. Омск471 057 баллов 4 августа 2016 в 12:21 Цитата (Ккатена):переплата по мин налогу числится у налогового инспектора в программе, а не в моей программе. мне кажется это из-за строки 120 раздела Декларации Они могли перебросить сумму с КБК дох-расх на мин.налог,а вы его еще и заплатили.Поэтому берите акт сверки и смотрите,что там. 4 августа 2016

Заполнить, проверить и подать уведомление о сумме налога Подать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

КкатенаАвтор вопроса 57 876 баллов 4 августа 2016 в 12:25 Юля, акт сверки. есть. и зачет они не делали. а переплата по мин налогу "висит". вопрос: должен ли мин налог в моем случае указываться в строке 120 Декларации? 4 августа 2016

юлия79 г. Омск471 057 баллов 4 августа 2016 в 12:31 Нет,у вас 110 заполнена. 4 августа 2016

КкатенаАвтор вопроса 57 876 баллов 4 августа 2016 в 12:36 Юля, простите, но я так и не поняла. в разделе 2.2 сумма мин налога заполнена. по году мы должны были ее заплатить. в разделе 1.2 она по стоке 120 не указывается, т.к. заполнена 110 строка. налоговый орган говорит, что мы не должны платить мин налог и нас сейчас висит по нему переплата, т.к. у нас заполнена строка 110 к уменьшению. не могу понять что не так. Декларация заполнена верна. а мин налог налоговый орган не видит. 4 августа 2016

юлия79 г. Омск471 057 баллов 4 августа 2016 в 12:44 Цитата (Ккатена):налоговый орган говорит, что мы не должны платить мин налог и нас сейчас висит по нему переплата, т.к. у нас заполнена строка 110 к уменьшению. В учете: По сроку 25.07 вы начислили ав.платеж 1145 р,по сроку 25.10-4696. за год у вас дох-расх=0,т.е. необходимо начислить мин.налог.3008 В учете вы не делите по КБК,т.к. начислили 5841,а надо 3008,т.е. сторнируете 2833. Тоже самое должно быть в инспекции. Какие движения у них по КБК дох-расх?Начислено 1145 и 4696,а уменьшение на сумму 2833? Верните тогда переплату по мин.налогу на р/счет и все. 4 августа 2016 (Изменено)

Ведите журнал учета отходов в специальном сервисе Попробовать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

КкатенаАвтор вопроса 57 876 баллов 4 августа 2016 в 12:47 ясно. тогда переплату вернем. спасибо, еще раз ОГРОМНОЕ! 4 августа 2016

юлия79 г. Омск471 057 баллов 4 августа 2016 в 16:13 Цитата (юлия79):По сроку 25.07 вы начислили ав.платеж 1145 р,по сроку 25.10-4696. Ошиблась... Должны были в учете начислить 30.06 и 30.09,а в инспекции 25.07 и 25.10🤯(выходные не беру) 4 августа 2016 (Изменено)