Наталья Прохороваспросила2 января 2020 в 19:48
 348 просмотров 

Директор снимает средства с расчетного счета: как ему отчитываться?

Добрый день. Фирма ООО на УСН 6%, директор постоянно снимает деньги с рс то на хоз.нужны, то на выплату займа контрагенту (себе же). Как правильно надо их проводить и как он должен по ним отчитываться.
Новый вопрос Ответить
так же, как если бы были расчеты наличными - по авансовым отчетам.
Ведите кассовую книгу в электронном виде
г. Новосибирск184 189 баллов
Добрый день.
Цитата (Наталья Прохорова):директор постоянно снимает деньги с рс то на хоз.нужны, то на выплату займа контрагенту (себе же). Как правильно надо их проводить
Для начала - их нужно оприходовать в кассу. А уже затем оформить РКО по назначению - либо гашение займа, либо выдача под отчёт на хоз. нужды. На подотчётные суммы, как обычно, оформить авансовый отчёт.
г. Москва7 224 балла
Федорова Любовь, 
Здравствуйте, по поводу выплаты займа контрагенту (себе) - это отдельная тема, которая предусматривает ряд вопросов, какой договор займа- процентный, беспроцентный, на какой срок. Если беспроцентный, возникает материальная выгода.
Не думаю, что выплатив деньги в качестве займа нужно данный факт отражать по кассе, так как займ был выдан через расчетный счет и возвращен может быть также с карты заёмщика на расчетный счет организации (данный факт отражается в договоре займа).
Дебет 73-1 Кредит 51
– выдан денежный заем сотруднику.

По поводу расходов на хоз.нужды. 
Здесь тоже вопросы. Это спец.карточный счет (корпоративная карта) или деньги перечислялись на личную карту директора. 
Как отразить в бухучете выдачу подотчетных сумм сотруднику на корпоративную карту
Источник: Система Главбух
Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса
Для выполнения служебных заданий сотруднику можно выдать корпоративную банковскую карту. Ее разрешено использовать для оплаты командировочных и представительских расходов, а также других подотчетных операций (п. 2.5 положения ЦБ от 24.12.2004 № 266-П).
Карта может быть дебетовой или кредитной (п. 1.5 положения ЦБ от 24.12.2004 № 266-П). Чтобы получить корпоративную карту, сотрудник должен написать заявление. Денежные средства на карту зачисляются на основании приказа руководителя. Также рекомендуется утвердить порядок использования корпоративной карты, а учет выданных карт вести в специальном журнале.
Банк может выпустить корпоративную карту как к обычному расчетному счету, так и к специальному карточному счету. Специальный карточный счет банк открывает организации на основании договора банковского счета (п. 1.12 положения ЦБ от 24.12.2004 № 266-П). Уведомлять налоговую инспекцию и территориальные отделения Пенсионного фонда РФ и ФСС России об открытии специального карточного счета не нужно.
Передача карты сотруднику – это еще не выдача самих подотчетных сумм. Согласно Инструкции к плану счетов суммы по дебету счета 71 отражаются в корреспонденции со счетами учета денежных средств. То есть в тот момент, когда сотрудник воспользуется картой (снимет с нее деньги или оплатит ею расходы).
Специальный карточный счет является отдельным, поэтому учет операций по нему нужно вести на отдельном субсчете к счету 55 (Инструкция к плану счетов). Например, этот субсчет можно назвать «Специальный карточный счет». О том, какую сумму и когда сотрудник снял с карты, можно узнать из банковской выписки. В бухучете при этом делается такая запись:
Дебет 71 Кредит 55 субсчет «Специальный карточный счет»
– выданы сотруднику деньги под отчет.
Если карта выпущена к обычному расчетному счету, проводка будет такая:
Дебет 71 Кредит 51
– выданы сотруднику деньги под отчет.