Какой датой принимать к учету УПД при ЭДО?

Question

Добрый день!Прошу подсказать в следующем вопросе.Мы фирма на ОСНО, подключили ЭДО.И не могу понять какой датой можно принять документы к НУ и БУ в следующей ситуации.При обмене с поставщиком УПД есть четыре даты:1. Дата отгрузки (в нашем примере 08.05.2020)2. дата самого документа (обычно совпадает с датой отгрузки) (в нашем примере 08.05.2020)3. Дата приема документа (дата в которую мы приняли документ у себя в программе) (в нашем примере 12.05.2020)4. Дата подписания документа ЭЦП (в нашем примере 13.05.2020).Подскажи какой датой этот УПД должен стоять в 1С и быть принят к НУ и БУ?

Александр Погребс · Accepted Answer

ДобрыйЦитата (vesnyyshka):Подскажи какой датой этот УПД должен стоять в 1С и быть принят к НУ и БУ?А что внутри УПД?Товары?Тогда позвольте уточнить, что Вы принимаете к учету? Товары по УПД? Или сам УПД?Если принимаете к учету товары, то дата принятия - дата фактического поступления товаров.Если в этот момент у Вас нет УПД, значит, оформляйте собственный Акт приёмки товаров. УПД подощьёте потом. Или ссылку на него потом впишите в Акт приёмки товаров.А вот для НДС важны обе даты:- дата поступления и оприходования товаров;- дата поступления счета-фактуры, т.е. КПД.НДС к вычету Вы можете принять только по самой поздней из этих дат.Если это УПД по услугам, то точно так же:- в расходы услуги по последнему дню периода оказания услуги;- НДС к вычету - по последней из дат - отнесения на расходы или получения УПД (счёта-фактуры).Если УПД по работам, то:- в расходы - по дате приёмки работ;- НДС к вычету&#160;- по последней из дат - приёмки работ или получения УПД (счёта-фактуры).&#160;&#160;Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (vesnyyshka):вопрос если я оприходую товар по УПД 13.05.2020, но подписан УПД только 14.05.2020 - это нормально?

Это нормально только тогда, когда Вы принимаете товар по своему Акту.
Если принимаете товар по УПД, подобные разночтения привлекут внимание налоговиков. Особенно, если товар пришёл в последний день квартала, а УПД Вы получили в первый день следующего квартала.

Цитата (vesnyyshka):Вы пишите дата "поступление счет-фактуры" - это что за дата приема документа или подписания документа?

Счет-фактура не требует подписания. Следовательно это именно дата поступления УПД к Вам. Эта дата фиксируется в электронном документообороте.

Успехов!

Ольга Рогова · Accepted Answer

Добрый день!   &#129300;Принимаем&#160; к бухгалтерскому и налоговому учету на дату фактического поступления в организацию, т.е. на дату совершения хозяйственной операции (ПБУ 10/99, п.&#160;1 ст.&#160;272 НК&#160;РФ).\Вам в помощь материал Контур-Диадок.Цитата (Разница между &#171;датой приема&#187; в акте и &#171;датой формирования подписи&#187; ﻿):Переход на&#160;ЭДО  Законодательно утвержденного порядка передачи электронных первичных  документов не&#160;существует. А&#160;потому работа с&#160;электронным актом ничем  не&#160;будет отличаться от&#160;работы с&#160;бумажным.  Несмотря на&#160;то, что&#160;при&#160;работе с&#160;документами в&#160;электронном виде  информационная система фиксирует все события, происходящие с&#160;файлом  (даты и&#160;время отправки, получения и&#160;формирования электронной подписи),  суть понятия &#171;дата приема&#187; остается неизменной. Именно поэтому  бухгалтеру ничего не&#160;мешает при&#160;подписании электронного акта указать  любую дату приема, независимо от&#160;даты и&#160;времени получения документа.Можно принять НДС к вычету в 3-м квартале, если документы подписаны по ЭДО в октябре?

vesnyyshka · Answer

Александр Погребс, спасибо за отчет.Внутри УПД - товары. У нас это происходит так: экспедитор наш забирает товары у поставщика, в этот же день привозит в офис. далее проверяет кладовщик и сообщает в бухгалтерию, что товар по такому-то счету полностью поступил. В этот же день поставщик через ЭДО присылает нам УПД. Но в бухгалтерии не всегда руки доходят в этот же день проверить ЭДО и оприходовать товар и подписать УПД и проверяем на следующий день, но реально товар-то поступил вчера.&#160;Поэтому и вопрос если я оприходую товар по УПД 13.05.2020, но подписан УПД только 14.05.2020 - это нормально?Вы пишите дата "поступление счет-фактуры" - это что за дата приема документа или подписания документа?

vesnyyshkaспросил13 мая 2020 в 13:40 14 966 просмотров Подтверждающие документы  Какой датой принимать к учету УПД при ЭДО? Добрый день! Прошу подсказать в следующем вопросе. Мы фирма на ОСНО, подключили ЭДО. И не могу понять какой датой можно принять документы к НУ и БУ в следующей ситуации. При обмене с поставщиком УПД есть четыре даты: 1. Дата отгрузки (в нашем примере 08.05.2020) 2. дата самого документа (обычно совпадает с датой отгрузки) (в нашем примере 08.05.2020) 3. Дата приема документа (дата в которую мы приняли документ у себя в программе) (в нашем примере 12.05.2020) 4. Дата подписания документа ЭЦП (в нашем примере 13.05.2020). Подскажи какой датой этот УПД должен стоять в 1С и быть принят к НУ и БУ? Новый вопрос Ответить

Ольга Рогова г. Ростов-на-Дону526 349 баллов 14 мая 2020 в 10:01 Добрый день! 🤔Принимаем к бухгалтерскому и налоговому учету на дату фактического поступления в организацию, т.е. на дату совершения хозяйственной операции (ПБУ 10/99, п. 1 ст. 272 НК РФ). \Вам в помощь материал Контур-Диадок. Цитата (Разница между «датой приема» в акте и «датой формирования подписи» ):Переход на ЭДО Законодательно утвержденного порядка передачи электронных первичных документов не существует. А потому работа с электронным актом ничем не будет отличаться от работы с бумажным. Несмотря на то, что при работе с документами в электронном виде информационная система фиксирует все события, происходящие с файлом (даты и время отправки, получения и формирования электронной подписи), суть понятия «дата приема» остается неизменной. Именно поэтому бухгалтеру ничего не мешает при подписании электронного акта указать любую дату приема, независимо от даты и времени получения документа. Можно принять НДС к вычету в 3-м квартале, если документы подписаны по ЭДО в октябре? 14 мая 2020

Заполнить путевой лист со всеми обязательными реквизитами в специальном сервисе Попробуйте бесплатно

Александр Погребс Главный консультант 14 мая 2020 в 10:34 Добрый Цитата (vesnyyshka):Подскажи какой датой этот УПД должен стоять в 1С и быть принят к НУ и БУ? А что внутри УПД? Товары? Тогда позвольте уточнить, что Вы принимаете к учету? Товары по УПД? Или сам УПД? Если принимаете к учету товары, то дата принятия - дата фактического поступления товаров. Если в этот момент у Вас нет УПД, значит, оформляйте собственный Акт приёмки товаров. УПД подощьёте потом. Или ссылку на него потом впишите в Акт приёмки товаров. А вот для НДС важны обе даты: - дата поступления и оприходования товаров; - дата поступления счета-фактуры, т.е. КПД. НДС к вычету Вы можете принять только по самой поздней из этих дат. Если это УПД по услугам, то точно так же: - в расходы услуги по последнему дню периода оказания услуги; - НДС к вычету - по последней из дат - отнесения на расходы или получения УПД (счёта-фактуры). Если УПД по работам, то: - в расходы - по дате приёмки работ; - НДС к вычету - по последней из дат - приёмки работ или получения УПД (счёта-фактуры). Успехов! 14 мая 2020

vesnyyshkaАвтор вопроса 10 баллов 14 мая 2020 в 11:44 Александр Погребс, спасибо за отчет. Внутри УПД - товары. У нас это происходит так: экспедитор наш забирает товары у поставщика, в этот же день привозит в офис. далее проверяет кладовщик и сообщает в бухгалтерию, что товар по такому-то счету полностью поступил. В этот же день поставщик через ЭДО присылает нам УПД. Но в бухгалтерии не всегда руки доходят в этот же день проверить ЭДО и оприходовать товар и подписать УПД и проверяем на следующий день, но реально товар-то поступил вчера. Поэтому и вопрос если я оприходую товар по УПД 13.05.2020, но подписан УПД только 14.05.2020 - это нормально? Вы пишите дата "поступление счет-фактуры" - это что за дата приема документа или подписания документа? 14 мая 2020 (Изменено)

Александр Погребс Главный консультант 14 мая 2020 в 12:19 Цитата (vesnyyshka):вопрос если я оприходую товар по УПД 13.05.2020, но подписан УПД только 14.05.2020 - это нормально? Это нормально только тогда, когда Вы принимаете товар по своему Акту. Если принимаете товар по УПД, подобные разночтения привлекут внимание налоговиков. Особенно, если товар пришёл в последний день квартала, а УПД Вы получили в первый день следующего квартала. Цитата (vesnyyshka):Вы пишите дата "поступление счет-фактуры" - это что за дата приема документа или подписания документа? Счет-фактура не требует подписания. Следовательно это именно дата поступления УПД к Вам. Эта дата фиксируется в электронном документообороте. Успехов! 14 мая 2020

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами Заполнить бесплатно