Тариспросил10 июля 2020 в 18:46
 58 просмотров 

Обоснованно ли налоговая считает долю вычетов по НДС завышенной?

Здравствуйте, уважаемые коллеги!
Из налоговой пришёл вызов, считают завышенной долю налоговых вычетов по НДС за 1 квартал текущего года.
При этом за 1 квартал доля вычетов действительно выше 89%, но за последние 12 месяцев, включая 1 квартал, гораздо ниже.
1С 8.3, версия недельной давности, считает долю НДС за 12 месяцев.
Нашла письмо ФНС России от 17.07.2013 N АС-4-2/12722"О работе комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы", по которому может быть оценен вычет за отдельно взятый квартал. Но оно уже не действует.
Обоснованно ли налоговая считает нашу долю вычетов завышенной?
Новый вопрос Ответить
г. Астрахань224 481 балл
Цитата (Тари):Обоснованно ли налоговая считает нашу долю вычетов завышенной?
Здравствуйте. Какую долю, за какой период, в каком регионе ?
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
ТариАвтор вопроса
0 баллов
Важный бух, 
Москва, 1 квартал, удельный вес вычетов по НДС.
г. Астрахань224 481 балл
Цитата (Тари):Москва, 1 квартал, удельный вес вычетов по НДС.
В вашем регионе безопасной считается доля 89%. Свою высчитывали ?

Цитата (Тари):включая 1 квартал, гораздо ниже.
Если за 1 квартал ниже 89 %, то беспокоиться не о чем.
ТариАвтор вопроса
0 баллов
Цитата (Важный бух):Если за 1 квартал ниже 89 %, то беспокоиться не о чем.
Я написала за "12 месяцев, включая 1 квартал". Имелось в виду, что в совокупности за год доля вычетов меньше 89%.
То есть [вычеты по НДС за 2+3+4 кварталы 2019 + 1 квартал 2020] делить на [НДС к уплате за тот же период}.
Проверить себя или контрагента по санкционным спискам
г. Астрахань224 481 балл
Цитата (Тари):Я написала за "12 месяцев
А зачем за год ? Налоговый период по НДС квартал ст. 163 НК РФ