Олеся8510спросила28 июля 2020 в 08:00
 61 просмотр 

Расчет 6-НДФЛ: как отразить сторно материальной помощи?

Добрый день, ситуация не очень. В апреле была начислена матпомощь в размере 150000 руб. 10.04 она была выплачена, удержан и перечислен НДФЛ 11700руб. В мае директору стукнуло, что зря мы эту матпомощь выплатили. В мае данная сумма была сторнирована полностью. Т.к. для сотрудников сумма 10000 руб (9220 с удержанным НДФЛ)  для удержания в одном месяце слишком большая, решили выплачивать каждый месяц на 1724 меньше от начисленного (в т.ч. НДФЛ 224 руб).
как это отразить в 6 ндфл во втором разделе, в первом разделе все нормально отсторнировалось. Во втором же разделе встало: 
стр 100 10.04.2020 
стр 110 10.04.2020
стр 120 13.04.2020
стр 130 150000
стр 140 11700

май вообще не понятно встает. Как в этом случае заполнить раздел 2 по матпомощи? стр 130 поставить 0, стр. 140 11700, зп за май начисление ставить как положено, а ндфл на 11700 меньше. Помогите разобраться пож-та.
Новый вопрос Ответить
г. Тамбов67 999 баллов
Цитата (Олеся8510):В апреле была начислена матпомощь в размере 150000 руб. 10.04 она была выплачена, удержан и перечислен НДФЛ 11700руб. В мае директору стукнуло, что зря мы эту матпомощь выплатили.
Опишите ситуацию подробнее - как документально были оформлены выплата мат. помощи и последующий директорский стук. Фактически некие деньги были получены работником (работниками), и важно определиться с природой этой выплаты, от чего уже будет зависить дата получения дохода и являются ли вообще эти деньги доходом.
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
Олеся8510Автор вопроса
г. Аша7 баллов
deduslo, документально был приказ о выплате мат помощи по 10тр на человека, всего 150тр. данные суммы были выплачены 10.04.2020 года, с 6тр удержан и уплачен ндфл. Потом в мае данная сумма полностью сторнирована в начислениях. с сотрудниками договорились по 1,5 тр удерживать каждый месяц, точнее будет сказать выплачивать меньше на 1,5 от зарплаты за май, июнь и т.д., до полного погашения излишне выплаченной суммы мат помощи
г. Тамбов67 999 баллов
Цитата (Олеся8510):Потом в мае данная сумма полностью сторнирована в начислениях.
На каком основании? Был приказ о выплате мат. помощи, он отменен новым приказом? Приведите текст этого приказа или заключенных с работниками соглашений, где они отказываются от мат. помощи.