OlgaKobtsevaспросила12 августа 2020 в 10:24
 48 просмотров 

Выставление реализации ООО за прошлые периоды

Добрый день!
   Компания на ОСНО (основная деятельность не связана с субарендой). Мы сдаем часть своего помещения и так получилось, что за два года никаких реализаций не отражалось в учете, а сейчас их нужно выставить покупателю. Вопрос - Если я делаю начисления в учете - сдача помещения в аренду за период 2018 - 31.07.2020 выставляю акт и сч-ф от 31.07.2020, это корректно?
   Заранее спасибо!
Новый вопрос Ответить
Нет, конечно, некорректно. Это нарушение и бухгалтерского, и налогового учета.
Заполнить путевой лист со всеми обязательными реквизитами в специальном сервисе
OlgaKobtsevaАвтор вопроса
г. Санкт-Петербург137 баллов
Accan, как же тогда поступить, чтобы выставить документы за предыдущий период?
г. Мытищи381 782 балла
Здравствуйте
Цитата (OlgaKobtseva):Компания на ОСНО (основная деятельность не связана с субарендой). Мы сдаем часть своего помещения и так получилось, что за два года никаких реализаций не отражалось в учете, а сейчас их нужно выставить покупателю. Вопрос - Если я делаю начисления в учете - сдача помещения в аренду за период 2018 - 31.07.2020 выставляю акт и сч-ф от 31.07.2020, это корректно?
Цитата (OlgaKobtseva):как же тогда поступить, чтобы выставить документы за предыдущий период?
Документы оформлять "задним числом" нельзя (п. 3 ст.  9 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ). При аренде не обязательно составлять Акты. Главным документом является Акт-приемки передачи помещения и пункт в договоре, где прописана стоимость аренды в месяц.

Т.е. сейчас вам нужно доначислить Прочий доход (Д 62 К 91; Д 91 К 68)  и подать уточненки. Сначала доплатите налоги, уплатите пени и потом только подавайте уточненки.

Вам может пригодится Калькулятор пеней
OlgaKobtsevaАвтор вопроса
г. Санкт-Петербург137 баллов
simport, Спасибо!
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами