Доброго времени суток, уважаемые форумчане!
Воспользуюсь Вашими знаниями, чтобы проверить свое понимание)
Условия задачи элементарны:
1. Стоимость реализованных товаров по ценам сделки (оптовые цены предприятия) руб. 520 300
2. Стоимость приобретенных для производственных целей, принятых на учет материальных ресурсов по ценам с НДС – всего, руб. 590 600
в том числе стоимость оплаченных материальных ресурсов руб. 472 000
3. Стоимость оплаченных основных средств производственного назначения без НДС – всего руб. 520 700
в том числе стоимость взятых на учет основных средств руб. 320 800
4. Ставка НДС % 18
Определить расчеты с бюджетом по НДС.
Мой вариант таков:
входной НДС - это пункт 2 и 3.
Оба пункта непосредственно связаны с производственной деятельностью, так что под НДС подпадают.
Насколько я понял, в налоговую базу входят оплаченные товары и услуги, постановка на учет здесь не причем (по крайней мере, в 153 статье ни слова про учет, только про оплату), так что.
2. 472 000 * 18/118 = 72 000
3. 520 700 * 0,18 = 93 726
Наше обязательство по уплате НДС - это пункт 1. Следовательно, 520 300*0,18 = 93 564 рубля.
Итого к уплате, 93564-72000-93726=-72162, то есть налог мы не платим...
Понимаю, что задача, наверняка, не сложная, но уверенности в своих действиях не ощущаю.
От налогов весьма-таки далек.
Заранее благодарю за внимание!
Воспользуюсь Вашими знаниями, чтобы проверить свое понимание)
Условия задачи элементарны:
1. Стоимость реализованных товаров по ценам сделки (оптовые цены предприятия) руб. 520 300
2. Стоимость приобретенных для производственных целей, принятых на учет материальных ресурсов по ценам с НДС – всего, руб. 590 600
в том числе стоимость оплаченных материальных ресурсов руб. 472 000
3. Стоимость оплаченных основных средств производственного назначения без НДС – всего руб. 520 700
в том числе стоимость взятых на учет основных средств руб. 320 800
4. Ставка НДС % 18
Определить расчеты с бюджетом по НДС.
Мой вариант таков:
входной НДС - это пункт 2 и 3.
Оба пункта непосредственно связаны с производственной деятельностью, так что под НДС подпадают.
Насколько я понял, в налоговую базу входят оплаченные товары и услуги, постановка на учет здесь не причем (по крайней мере, в 153 статье ни слова про учет, только про оплату), так что.
2. 472 000 * 18/118 = 72 000
3. 520 700 * 0,18 = 93 726
Наше обязательство по уплате НДС - это пункт 1. Следовательно, 520 300*0,18 = 93 564 рубля.
Итого к уплате, 93564-72000-93726=-72162, то есть налог мы не платим...
Понимаю, что задача, наверняка, не сложная, но уверенности в своих действиях не ощущаю.
От налогов весьма-таки далек.
Заранее благодарю за внимание!
