Возврат товара по претензии

Question

Добрый вечер!Мы получили товар, переход права собственности был, но оплаты еще не было.Оформили претензию на бракованный товар, оформили накладную ТОРГ-12, сч/ф на возврат товара, а так же акт ТОРГ-2.Поставщик все подписал, претензию принял.Я сделала проводки76.2-41 21031-60 (по накладной без НДС)76.2-19 3785-69 (НДС)60-76.2 24817-29Меня смущает проводка 76.2-19, после нее остаток по 19 счету получается, не закрывается.Проверьте пожалуйста.Спасибо.

IgorNevsky · Accepted Answer

Цитата (Танёчек):Добрый вечер!Мы получили товар, переход права собственности был, но оплаты еще не было.Оформили претензию на бракованный товар, оформили накладную ТОРГ-12, сч/ф на возврат товара, а так же акт ТОРГ-2.Поставщик все подписал, претензию принял.Я сделала проводки76.2-41 21031-60 (по накладной без НДС)76.2-19 3785-69 (НДС)60-76.2 24817-29Меня смущает проводка 76.2-19, после нее остаток по 19 счету получается, не закрывается.Проверьте пожалуйста.Спасибо.Добрый день.Счет 19 не закрылся, потому что забыли про начисление НДС. Ибо если переход права собственности состоялся, то обратный переход этого права предполагает также начисление и уплату НДС в бюджет (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 39 НК РФ).С другой стороны, раз брак, то это не обратный переход права собственности, а расторжение договора поставки в части бракованного товара, поэтому нужно просто сторнировать все проводки по приобретению товара (а с ними - и вычет НДС, разумеется!), а уже общую сумму отнести на счет 76.2 (расчеты по претензиям).В общем, по моему мнению, схема проводок такая:Дт 41 Кт 60 СТОРНО;Дт 19 Кт 60 СТОРНО;Дт 68 Кт 19 СТОРНО;Дт 76.2 Кт 60.Удачи!

IgorNevsky · Accepted Answer

Цитата (Танёчек):Спасибо за ответ.При таких проводках тогда 76.2 не закрывается.И ост по 60 счету не уменьшился на сумму возврата.Вы не правы.Остаток по счету 60 как раз уменьшился - мы провели возврат, а сумму возврата отнесли на счет 76.2 как претензию (коей она, собственно, и является).Когда Вам вернут деньги или зачтут сумму возврата - сделаете запись Дт 51/60 Кт 76.2. и всё закроется.Удачи!

Танёчек · Answer

Спасибо за ответ.При таких проводках тогда 76.2 не закрывается.И ост по 60 счету не уменьшился на сумму возврата.

Танёчек · Answer

Спасибо.Да, я разобралась.Зачет уже был.Сделала проводку 60-76.2 и все встало на места.Спасибо еще раз.

Танёчекспросил12 октября 2011 в 20:27 3 717 просмотров Бухучет  Возврат товара по претензии Добрый вечер! Мы получили товар, переход права собственности был, но оплаты еще не было. Оформили претензию на бракованный товар, оформили накладную ТОРГ-12, сч/ф на возврат товара, а так же акт ТОРГ-2. Поставщик все подписал, претензию принял. Я сделала проводки 76.2-41 21031-60 (по накладной без НДС) 76.2-19 3785-69 (НДС) 60-76.2 24817-29 Меня смущает проводка 76.2-19, после нее остаток по 19 счету получается, не закрывается. Проверьте пожалуйста. Спасибо. Новый вопрос Ответить

IgorNevsky Консультант 12 октября 2011 в 21:39 Цитата (Танёчек):Добрый вечер! Мы получили товар, переход права собственности был, но оплаты еще не было. Оформили претензию на бракованный товар, оформили накладную ТОРГ-12, сч/ф на возврат товара, а так же акт ТОРГ-2. Поставщик все подписал, претензию принял. Я сделала проводки 76.2-41 21031-60 (по накладной без НДС) 76.2-19 3785-69 (НДС) 60-76.2 24817-29 Меня смущает проводка 76.2-19, после нее остаток по 19 счету получается, не закрывается. Проверьте пожалуйста. Спасибо. Добрый день. Счет 19 не закрылся, потому что забыли про начисление НДС. Ибо если переход права собственности состоялся, то обратный переход этого права предполагает также начисление и уплату НДС в бюджет (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 39 НК РФ). С другой стороны, раз брак, то это не обратный переход права собственности, а расторжение договора поставки в части бракованного товара, поэтому нужно просто сторнировать все проводки по приобретению товара (а с ними - и вычет НДС, разумеется!), а уже общую сумму отнести на счет 76.2 (расчеты по претензиям). В общем, по моему мнению, схема проводок такая: Дт 41 Кт 60 СТОРНО; Дт 19 Кт 60 СТОРНО; Дт 68 Кт 19 СТОРНО; Дт 76.2 Кт 60. Удачи! 12 октября 2011

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно

ТанёчекАвтор вопроса г. Москва0 баллов 12 октября 2011 в 22:30 Спасибо за ответ. При таких проводках тогда 76.2 не закрывается. И ост по 60 счету не уменьшился на сумму возврата. 12 октября 2011 (Изменено)

IgorNevsky Консультант 13 октября 2011 в 08:22 Цитата (Танёчек):Спасибо за ответ. При таких проводках тогда 76.2 не закрывается. И ост по 60 счету не уменьшился на сумму возврата. Вы не правы. Остаток по счету 60 как раз уменьшился - мы провели возврат, а сумму возврата отнесли на счет 76.2 как претензию (коей она, собственно, и является). Когда Вам вернут деньги или зачтут сумму возврата - сделаете запись Дт 51/60 Кт 76.2. и всё закроется. Удачи! 13 октября 2011

ТанёчекАвтор вопроса г. Москва0 баллов 13 октября 2011 в 12:54 Спасибо. Да, я разобралась. Зачет уже был. Сделала проводку 60-76.2 и все встало на места. Спасибо еще раз. 13 октября 2011

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку