Как посчитать налог на прибыль для ООО?

Question

Добрый день. Подскажите пожалуйста: за 3 квартал доходы составили: 17 000 000 руб. (цифра за минусом НДС) по основному виду деятельности, 3 000 000 положительные курсовые разницы ( из курсовых разниц надо НДС вычитать? или они без НДС считаются?) . итого доход 20 000 000 руб.
Расход за 3 квартал составил: 14 000 000 руб.

Я как понимаю налог считается 20 млн. - 14 млн. = 6 000 000 * 20% = 1 200 000 руб. Это окончательная сумма налога или ее еще поделить надо например на месяцы или кварталы?

Помогите пожалуйста т.к. я работаю на ЕНВД, а директор хочет на ОСНО перейти чтобы НДС возмещать, вот делаю сравнительный анализ сколько налогов на ОСНО платиться, и выгоднен ли этот переход на ОСНО.

Спасибо всем за ответы!!!

IvanAudit · Accepted Answer

По курсовым разницам НДС не начислается!!!
Ваша налоговая база составляет:

17 000 000 (доходы от реализации) + 3 000 000 (анереализационные доходы) = 20 000 000 итого доходы.
Отнимаем расходы: 20 000 000 - 14 000 000 = 6 000 000 руб. - это ваша налоговая база.
Умножаем её на 20% и получаем налог на прибыль к уплате: 6 000 000 * 20% = 1 200 000 руб.

НО сразу поправлюсь - т.к. вы писали, что это доходы и расходы за 3 КВАРТАЛ - то естественно этот расчёт не верный - данные о доходах и расходах по грядущемй отчётному периоду по налогу на прибыль следует учитывать накопительным итогом за 9 месяцев!!! Но методика в целом правильна)))

Мария Ларичева · Answer

Добрый день. Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума.

Лиляяя · Answer

Спасибо большое.Налог конечно очень большой получается....  Не выгодно получается на ОСНО.А если я произведу расчет за 9 месяцев. То такой же принцип только полученную сумму налога мне надо поделить соответственно на 3?

IvanAudit · Answer

От полученного к уплате за 9 месяцев налога вам следует отнять авансовые платежи по налогу на прибыль, начисленные за предыдущие отчётные периоды и получите сумму налога к доплате - эту сумму вам и нужно будет уплатить в бюджет по итогам 9 месяцев.

Лиляяя · Answer

Спасибо большое!!!!

Лиляяяспросил20 октября 2011 в 14:42 9 152 просмотра Налог на прибыль  Как посчитать налог на прибыль для ООО? Добрый день. Подскажите пожалуйста: за 3 квартал доходы составили: 17 000 000 руб. (цифра за минусом НДС) по основному виду деятельности, 3 000 000 положительные курсовые разницы ( из курсовых разниц надо НДС вычитать? или они без НДС считаются?) . итого доход 20 000 000 руб. Расход за 3 квартал составил: 14 000 000 руб. Я как понимаю налог считается 20 млн. - 14 млн. = 6 000 000 * 20% = 1 200 000 руб. Это окончательная сумма налога или ее еще поделить надо например на месяцы или кварталы? Помогите пожалуйста т.к. я работаю на ЕНВД, а директор хочет на ОСНО перейти чтобы НДС возмещать, вот делаю сравнительный анализ сколько налогов на ОСНО платиться, и выгоднен ли этот переход на ОСНО. Спасибо всем за ответы!!! Новый вопрос Ответить



Ведите учет расхода ГСМ по действующим правилам Попробовать бесплатно

IvanAudit 18 486 баллов 20 октября 2011 в 15:08 По курсовым разницам НДС не начислается!!! Ваша налоговая база составляет: 17 000 000 (доходы от реализации) + 3 000 000 (анереализационные доходы) = 20 000 000 итого доходы. Отнимаем расходы: 20 000 000 - 14 000 000 = 6 000 000 руб. - это ваша налоговая база. Умножаем её на 20% и получаем налог на прибыль к уплате: 6 000 000 * 20% = 1 200 000 руб. НО сразу поправлюсь - т.к. вы писали, что это доходы и расходы за 3 КВАРТАЛ - то естественно этот расчёт не верный - данные о доходах и расходах по грядущемй отчётному периоду по налогу на прибыль следует учитывать накопительным итогом за 9 месяцев!!! Но методика в целом правильна))) 20 октября 2011

ЛиляяяАвтор вопроса 482 балла 20 октября 2011 в 15:14 Спасибо большое. Налог конечно очень большой получается.... Не выгодно получается на ОСНО. А если я произведу расчет за 9 месяцев. То такой же принцип только полученную сумму налога мне надо поделить соответственно на 3? 20 октября 2011

IvanAudit 18 486 баллов 20 октября 2011 в 15:29 От полученного к уплате за 9 месяцев налога вам следует отнять авансовые платежи по налогу на прибыль, начисленные за предыдущие отчётные периоды и получите сумму налога к доплате - эту сумму вам и нужно будет уплатить в бюджет по итогам 9 месяцев. 20 октября 2011

Получить образец учетной политики для небольшого ООО Получить бесплатно

ЛиляяяАвтор вопроса 482 балла 20 октября 2011 в 15:44 Спасибо большое!!!! 20 октября 2011