Организация перешла на упрощенную систему налогообложения. В первом квартале текущего года были произведены следующие операции: 1)Получен аванс под предстоящую поставку товаров – 320 000 руб.
2)Реализована партия товаров на сумму 1 250 000 руб.
3)Получены от поставщика пени и штрафы за нарушение договорных обязательств – 15 000 руб.
4) Выплачена заработная плата и премия сотрудникам – 175 000 руб.
5)Оплачены больничные листы в сумме 7 000 руб.
6)Списаны расходы на рекламу – 7 000 руб.
7)Приобретены канцелярские товары – 2 500 руб.
8)Осуществлены представительские расходы - 13 000 руб.
9)Приобретен объект основных средств – 45 000 руб., со сроком полезного использования 5 лет (дата приобретения и оплаты 1 февраля, дата ввода в эксплуатацию – 5 февраля).
Кроме того, до перехода на УСН организация приобрела объект основных средств, стоимостью 30 000 руб. (сумма начисленной амортизации на момент перехода на УСН – 5 000 руб.).
10)Уплачены в бюджет налоги и сборы в сумме 11 000 руб.
Рассчитайте единый налог за отчетный период по двум вариантам (1-ый – налоговая база – размер дохода; 2-ой – налоговая база – доходы за вычетом расходов) с учётом выплаченных взносов в Пенсионный Фонд Российской Федерации.
мое решение:
доход: 320 000 + 1 250 000 + 15 000 = 1 585 000
расход: 175 000 + 7 000 + 7 000 + 2 500 + 13 000 + 45 000 + 11 000 = 260 500
при объекте налогообложения доход : 1 585 000 * 6% = 95 100
при объекте налогообложения доход минус расход : (1 585 000 - 260 500) * 15%= 1 324 500*15%=198 675
подскажите,правильно ли мое решение...и учитывается объект основных средств стоимостью 30 000 р. в расходах?
2)Реализована партия товаров на сумму 1 250 000 руб.
3)Получены от поставщика пени и штрафы за нарушение договорных обязательств – 15 000 руб.
4) Выплачена заработная плата и премия сотрудникам – 175 000 руб.
5)Оплачены больничные листы в сумме 7 000 руб.
6)Списаны расходы на рекламу – 7 000 руб.
7)Приобретены канцелярские товары – 2 500 руб.
8)Осуществлены представительские расходы - 13 000 руб.
9)Приобретен объект основных средств – 45 000 руб., со сроком полезного использования 5 лет (дата приобретения и оплаты 1 февраля, дата ввода в эксплуатацию – 5 февраля).
Кроме того, до перехода на УСН организация приобрела объект основных средств, стоимостью 30 000 руб. (сумма начисленной амортизации на момент перехода на УСН – 5 000 руб.).
10)Уплачены в бюджет налоги и сборы в сумме 11 000 руб.
Рассчитайте единый налог за отчетный период по двум вариантам (1-ый – налоговая база – размер дохода; 2-ой – налоговая база – доходы за вычетом расходов) с учётом выплаченных взносов в Пенсионный Фонд Российской Федерации.
мое решение:
доход: 320 000 + 1 250 000 + 15 000 = 1 585 000
расход: 175 000 + 7 000 + 7 000 + 2 500 + 13 000 + 45 000 + 11 000 = 260 500
при объекте налогообложения доход : 1 585 000 * 6% = 95 100
при объекте налогообложения доход минус расход : (1 585 000 - 260 500) * 15%= 1 324 500*15%=198 675
подскажите,правильно ли мое решение...и учитывается объект основных средств стоимостью 30 000 р. в расходах?
