Вычет по НДФЛ

Question

Добрый вечер, Форумчане, Эксперты и Модераторы! Прошу Вашей помощи в таком вопросе. В 2009 году физическим лицом приобретена квартира за 3 млн.руб. (сумма складывалась из кредита банка, собственных накоплений и заёмных средств у физ.лиц.). В 2011 году поданы декларации по ф. 3-НДФЛ за 2009 и 2010 годы на возмещение НДФЛ. Летом 2011 году после подачи деклараций принято решение о продаже квартиры за 2,3 млн руб. (цены на жильё упали, а услуги ЖКХ увеличились), что бы компенсировать кредит и долги.... Сумма возмещения получена в октябре 2011 г. Вопрос: Можно ли возмещать НДФЛ далее.... и ненужно ли вернуть НДФЛ, полученный по деклорации, в связи с продажей этой квартиры?

Ефимов Павел · Accepted Answer

Не подлежит, смотрим ту же статью 220Цитата:..........1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи "жилых домов", "квартир", "комнат", включая приватизированные "жилые помещения", дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Ефимов Павел · Answer

Здравствуйте!Т.к. вы владели квартирой менее 3 лет, то нужно подать декларацию по продаже данной недвижимости, подтвердив расходы на приобретении (вычет будет 2.3 миллиона) документами. Вычет "с покупки" можно получать и далее до исчерпания.

SergeyKa · Answer

Декларацию о продажи, я подаю в 2012 году...

Ефимов Павел · Answer

И будете обязаны сдать до 30 апреля 2012 года (если выходной, то- следующий рабочий день).

А если бы не обязаны по какому-либо основанию- то срока нет.

SergeyKa · Answer

Большое спасибо, Павел. Но меня больше интересуют те суммы которые уже получены за 2009 и 2010 годы, а также суммы на возмещение НДФЛ в последующих годах, ведь квартира продана, хотя до сих пор выплачивается кредит банку?

wowan · Answer

Цитата (Ефимов Павел):Здравствуйте!Т.к. вы владели квартирой менее 3 лет, то нужно подать декларацию по продаже данной недвижимости, подтвердив расходы на приобретении (вычет будет 2.3 миллиона) документами. Вычет "с покупки" можно получать и далее до исчерпания.Статья 220. Имущественные налоговые вычеты   1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублейВ итоге сумма, превышающая 1 млн.руб подлежит налогообложениюЦитата (SergeyKa):Вопрос: Можно ли возмещать НДФЛ далее.... и ненужно ли вернуть НДФЛ, полученный по деклорации, в связи с продажей этой квартиры?В вашем случае оставшиеся 1,3млн.руб (2,3-1) пойдут в погашение возмещаемого НДФЛ, при условии, что за 2009 и 2010гг  совокупный предоставленный имущественный вычет не превысил 1млн 700тыс, в противном случае придется заплатить НДФЛ!

wowan · Answer

Надеюсь мы об одном и том же

buhuh86 · Answer

Цитата (Ефимов Павел):Здравствуйте!Т.к. вы владели квартирой менее 3 лет, то нужно подать декларацию по продаже данной недвижимости, подтвердив расходы на приобретении (вычет будет 2.3 миллиона) документами. Вычет "с покупки" можно получать и далее до исчерпания.Согласна,если вы купили имущество дороже,чем продаете налога к удержанию не будет.

Nataly S · Answer

Здравствуйте!Цитата (SergeyKa):Большое спасибо, Павел. Но меня больше интересуют те суммы которые уже получены за 2009 и 2010 годы, а также суммы на возмещение НДФЛ в последующих годах, ведь квартира продана, хотя до сих пор выплачивается кредит банку?Павел уже ответил:Цитата:Т.к. вы владели квартирой менее 3 лет, то нужно подать декларацию по продаже данной недвижимости, подтвердив расходы на приобретении (вычет будет 2.3 миллиона) документами. Вычет "с покупки" можно получать и далее до исчерпания.То есть имеете право применять вычет и далее (2011, 2012 ....), отсюда автоматически следует, что возвращать в бюджет НДФЛ за 2009 и 2010 никто не потребует.

Nataly S · Answer

Цитата (wowan):В вашем случае оставшиеся 1,3млн.руб (2,3-1) пойдут в погашение возмещаемого НДФЛ, при условии, что за 2009 и 2010гг совокупный предоставленный имущественный вычет не превысил 1млн 700тыс, в противном случае придется заплатить НДФЛ!

Не согласна.
Налогоплательщик имеет право выбора: применять 1 млн без документов или подтверждать расходы документами.
В данном случае выгодно второе. К декларации будет приложена копия договора на покупку квартиры, поэтому доходы 2,3 млн будут уменьшены на величину расходов (но не больше доходов, разумеется), то есть на 2,3 млн. НДФЛ платить не с чего.

SergeyKaспросил20 октября 2011 в 21:23 1 530 просмотров НДФЛ  Вычет по НДФЛ Добрый вечер, Форумчане, Эксперты и Модераторы! Прошу Вашей помощи в таком вопросе. В 2009 году физическим лицом приобретена квартира за 3 млн.руб. (сумма складывалась из кредита банка, собственных накоплений и заёмных средств у физ.лиц.). В 2011 году поданы декларации по ф. 3-НДФЛ за 2009 и 2010 годы на возмещение НДФЛ. Летом 2011 году после подачи деклараций принято решение о продаже квартиры за 2,3 млн руб. (цены на жильё упали, а услуги ЖКХ увеличились), что бы компенсировать кредит и долги.... Сумма возмещения получена в октябре 2011 г. Вопрос: Можно ли возмещать НДФЛ далее.... и ненужно ли вернуть НДФЛ, полученный по деклорации, в связи с продажей этой квартиры? Новый вопрос Ответить

Ефимов Павел г. Ивантеевка-2109 352 балла 20 октября 2011 в 21:34 Здравствуйте! Т.к. вы владели квартирой менее 3 лет, то нужно подать декларацию по продаже данной недвижимости, подтвердив расходы на приобретении (вычет будет 2.3 миллиона) документами. Вычет "с покупки" можно получать и далее до исчерпания. 20 октября 2011

Рассчитывайте зарплату, взносы и НДФЛ по действующему МРОТ Рассчитать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

SergeyKaАвтор вопроса 0 баллов 20 октября 2011 в 21:52 Декларацию о продажи, я подаю в 2012 году... 20 октября 2011

Ефимов Павел г. Ивантеевка-2109 352 балла 20 октября 2011 в 21:55 И будете обязаны сдать до 30 апреля 2012 года (если выходной, то- следующий рабочий день). А если бы не обязаны по какому-либо основанию- то срока нет. 20 октября 2011

SergeyKaАвтор вопроса 0 баллов 20 октября 2011 в 21:59 Большое спасибо, Павел. Но меня больше интересуют те суммы которые уже получены за 2009 и 2010 годы, а также суммы на возмещение НДФЛ в последующих годах, ведь квартира продана, хотя до сих пор выплачивается кредит банку? 20 октября 2011

wowan г. Северодвинск31 398 баллов 20 октября 2011 в 22:12 Цитата (Ефимов Павел):Здравствуйте! Т.к. вы владели квартирой менее 3 лет, то нужно подать декларацию по продаже данной недвижимости, подтвердив расходы на приобретении (вычет будет 2.3 миллиона) документами. Вычет "с покупки" можно получать и далее до исчерпания. Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей В итоге сумма, превышающая 1 млн.руб подлежит налогообложению Цитата (SergeyKa):Вопрос: Можно ли возмещать НДФЛ далее.... и ненужно ли вернуть НДФЛ, полученный по деклорации, в связи с продажей этой квартиры? В вашем случае оставшиеся 1,3млн.руб (2,3-1) пойдут в погашение возмещаемого НДФЛ, при условии, что за 2009 и 2010гг совокупный предоставленный имущественный вычет не превысил 1млн 700тыс, в противном случае придется заплатить НДФЛ! 20 октября 2011 (Изменено)

Сдайте электронную отчетность во все контролирующие органы через интернет Сдать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Ефимов Павел г. Ивантеевка-2109 352 балла 20 октября 2011 в 22:21 Не подлежит, смотрим ту же статью 220 Цитата:.......... 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи "жилых домов", "квартир", "комнат", включая приватизированные "жилые помещения", дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей. Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. 20 октября 2011 (Изменено)

wowan г. Северодвинск31 398 баллов 20 октября 2011 в 22:23 Надеюсь мы об одном и том же 20 октября 2011

buhuh86 г. Петрозаводск10 874 балла 20 октября 2011 в 22:37 Цитата (Ефимов Павел):Здравствуйте! Т.к. вы владели квартирой менее 3 лет, то нужно подать декларацию по продаже данной недвижимости, подтвердив расходы на приобретении (вычет будет 2.3 миллиона) документами. Вычет "с покупки" можно получать и далее до исчерпания. Согласна,если вы купили имущество дороже,чем продаете налога к удержанию не будет. 20 октября 2011

Nataly S 510 003 балла 20 октября 2011 в 22:48 Здравствуйте! Цитата (SergeyKa):Большое спасибо, Павел. Но меня больше интересуют те суммы которые уже получены за 2009 и 2010 годы, а также суммы на возмещение НДФЛ в последующих годах, ведь квартира продана, хотя до сих пор выплачивается кредит банку? Павел уже ответил: Цитата:Т.к. вы владели квартирой менее 3 лет, то нужно подать декларацию по продаже данной недвижимости, подтвердив расходы на приобретении (вычет будет 2.3 миллиона) документами. Вычет "с покупки" можно получать и далее до исчерпания. То есть имеете право применять вычет и далее (2011, 2012 ....), отсюда автоматически следует, что возвращать в бюджет НДФЛ за 2009 и 2010 никто не потребует. 20 октября 2011

Государство перевело больничные в электронный вид Подключите сервис для работы с электронными больничными и сопутствующей отчетностью Подать заявку Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Nataly S 510 003 балла 20 октября 2011 в 22:58 Цитата (wowan):В вашем случае оставшиеся 1,3млн.руб (2,3-1) пойдут в погашение возмещаемого НДФЛ, при условии, что за 2009 и 2010гг совокупный предоставленный имущественный вычет не превысил 1млн 700тыс, в противном случае придется заплатить НДФЛ! Не согласна. Налогоплательщик имеет право выбора: применять 1 млн без документов или подтверждать расходы документами. В данном случае выгодно второе. К декларации будет приложена копия договора на покупку квартиры, поэтому доходы 2,3 млн будут уменьшены на величину расходов (но не больше доходов, разумеется), то есть на 2,3 млн. НДФЛ платить не с чего. 20 октября 2011