УСН 15% Уточненная книга доходов и расходов за прошлый год

Question

Добрый день! Возник вопрос по УСН 15%. Фирма работает с 3 кв.2010 г. В 2010 г. "благодаря" рвению неопытного менелжера были выписаны лишние акты и сч/ф контрагентам. Суммы в них были исправлены на меньшие (по актам сверки с покупателями), за 2010 год но уже в 2011 году. Кроме того, не хватало очень много документов от поставщиков. По итогам 2010 г. сначала получался убыток и оплатили 1% от доходов, а при исправлении всех ошибок (с заменой актов и сч/ф) и оприходованием всех недостающих от поставщиков, получается прибыль более выплаченного 1% мин. налога. Пожалуйста, ответьте на вопрос, Нам остается только: подать уточненку по УСН за 2010 г. (и что делать со сданной книгой доходов и расходов за 2010 г.), дооплатить налог и пени или еще какой вариант есть? При этом неправильные акты и сч/ф вернули по их просьбе контрагентам или уничтожили.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Добрый день.
Сразу смущает факт выставления счетов-фактур. НДС в них выделяли?
Алгоритм, как мне представляется, должен быть таким:
1. Перечисляете налог (в полном размере, т.к. минимальный налог платится на другой КБК)
2. Перечисляете пени.
3. Подаете уточненную декларацию.
4. Пишете письмо на возврат минимального налога
5. Уточненную КУДиР представляете в ИФНС по требованию (если пришлют в процессе камеральной проверки).
Ни в коем случае не подавайте декларацию до уплаты налога и пеней - выпишут штраф!

Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума.

Ефимов Павел · Accepted Answer

Это требует времени. Если не будет перезачёта, то не будет уплаты => могут наложить штраф. А ждать перезачёта- обратить внимание на ошибку.

Lacky · Answer

НДС в сч/ф не выделялся. Насколько я знаю, минимальный налог и налог по УСН 15% можно перезачесть или это только можно УСН 15% перезачесть в счет минимального (с КБК на КБК)?

Lackyспросил20 октября 2011 в 15:01 1 365 просмотров УСН  УСН 15% Уточненная книга доходов и расходов за прошлый год Добрый день! Возник вопрос по УСН 15%. Фирма работает с 3 кв.2010 г. В 2010 г. "благодаря" рвению неопытного менелжера были выписаны лишние акты и сч/ф контрагентам. Суммы в них были исправлены на меньшие (по актам сверки с покупателями), за 2010 год но уже в 2011 году. Кроме того, не хватало очень много документов от поставщиков. По итогам 2010 г. сначала получался убыток и оплатили 1% от доходов, а при исправлении всех ошибок (с заменой актов и сч/ф) и оприходованием всех недостающих от поставщиков, получается прибыль более выплаченного 1% мин. налога. Пожалуйста, ответьте на вопрос, Нам остается только: подать уточненку по УСН за 2010 г. (и что делать со сданной книгой доходов и расходов за 2010 г.), дооплатить налог и пени или еще какой вариант есть? При этом неправильные акты и сч/ф вернули по их просьбе контрагентам или уничтожили. Новый вопрос Ответить

Александра Кривошеева Консультант 20 октября 2011 в 16:18 Добрый день. Сразу смущает факт выставления счетов-фактур. НДС в них выделяли? Алгоритм, как мне представляется, должен быть таким: 1. Перечисляете налог (в полном размере, т.к. минимальный налог платится на другой КБК) 2. Перечисляете пени. 3. Подаете уточненную декларацию. 4. Пишете письмо на возврат минимального налога 5. Уточненную КУДиР представляете в ИФНС по требованию (если пришлют в процессе камеральной проверки). Ни в коем случае не подавайте декларацию до уплаты налога и пеней - выпишут штраф! Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума. 20 октября 2011

Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе Рассчитать бесплатно

LackyАвтор вопроса 0 баллов 21 октября 2011 в 06:22 НДС в сч/ф не выделялся. Насколько я знаю, минимальный налог и налог по УСН 15% можно перезачесть или это только можно УСН 15% перезачесть в счет минимального (с КБК на КБК)? 21 октября 2011

Ефимов Павел г. Ивантеевка-2109 329 баллов 21 октября 2011 в 06:50 Это требует времени. Если не будет перезачёта, то не будет уплаты => могут наложить штраф. А ждать перезачёта- обратить внимание на ошибку. 21 октября 2011 (Изменено)