Лика Мистральспросил13 октября 2021 в 09:55
 35 просмотров 

Отпускные начислены в июле, а выплачены в июне: является ли это ошибкой?

Добрый день.
Налоговая проверив отчет по 6-ндфл и расчет по страховым взносам прислала требование о пояснениях.
В расчете 6 -ндфл сумма дохода больше чем в рсв.
Отпускные были выплачены 30.06, а начислены в июле.
Так можно ?
Новый вопрос Ответить
г. Омск166 510 баллов
Добрый день.

Цитата (Лика Мистраль):Отпускные были выплачены 30.06, а начислены в июле.
а что вы выплачивали, если еще не начислили?
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
г. Ростовская область305 087 баллов
Добрый день,
Цитата (Лика Мистраль):Налоговая проверив отчет по 6-ндфл и расчет по страховым взносам прислала требование о пояснениях.
В расчете 6 -ндфл сумма дохода больше чем в рсв.
Отпускные были выплачены 30.06, а начислены в июле.
Так можно ?
Подозреваю, что вытекает из:  https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=695187&find=unread
Здравствуйте!
Цитата (Лика Мистраль):Отпускные были выплачены 30.06, а начислены в июле.
Так можно ?
 Так нельзя.
Прежде чем отпускные выплатить, их нужно начислить, чтобы обосновать сумму выплаты. Сумма отпускных берется не с потолка, а из документа, в котором произведен расчет отпускных. И документ помимо самого расчета содержит дату и подпись расчетчика, это обязательные реквизиты документа (статья 9 Закона 402-ФЗ).
Документ может быть датирован не позднее 30 июня, поскольку он служит основанием для выплаты отпускных.
Отпускные должны быть включены в июньскую базу для исчисления страховых взносов, ведь доход в виде отпускных начислен в июне (ст 421 НК).
Подавайте уточненный РСВ за полугодие, так как занижена база по страховым взносам (ст 81 НК).