Elastafспросил26 октября 2021 в 12:03
 41 просмотр 

Сумма вычета превысила сумму дохода: как заполнить раздел 2 расчета 6-НДФЛ?

Добрый день.
Сотрудница имеет право на вычет 13 400=1 400+12 000 . Что за период январь-июль составило 93 800. За аналогичный период общая сумма дохода за составила 108 617,53, удержано налога 3 778, исчислено налога 1 926. Сумма налога излишне удержанная налоговым агентом 1 852. Сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком с 01.09.2021 по 11.11.2022, соответственно в данном налоговом периоде нет возможности уменьшить налог в месяце следующем за месяцем в котором налог излишне удержан. Как заполнить раздел 2 6-НДФЛ за 9 и 12 мес.?
Новый вопрос Ответить
г. Новосибирск184 344 балла
Добрый день.
Цитата (Elastaf):Сотрудница имеет право на вычет 13 400=1 400+12 000 . Что за период январь-июль составило 93 800. За аналогичный период общая сумма дохода за составила 108 617,53, удержано налога 3 778, исчислено налога 1 926. Сумма налога излишне удержанная налоговым агентом 1 852. Сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком с 01.09.2021 по 11.11.2022 ...
Как заполнить раздел 2 6-НДФЛ за 9 ... мес.?
А в августе сотрудница где была? Если в августе дохода не было, то: 
строка 110 - 108617,53
строка 130 - 93800
строка 140 - 1926
строка 160 - 3778
строка 180 - 1852
Цитата (Elastaf):и 12 мес.?
Точно так же, если не вернёте сотруднице излишне удержанный НДФЛ (ст. 231 НК РФ).
https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2015/4/9746
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
ElastafАвтор вопроса
0 баллов
Цитата (Sveto4Divny):А в августе сотрудница где была?
С 27.07.2021 по 31.08.2021 у сотрудницы очередной отпуск.
Цитата (Sveto4Divny):Точно так же, если не вернёте сотруднице излишне удержанный НДФЛ (ст. 231 НК РФ).
Как вернуть работнику НДФЛ: пошаговая инструкция для налогового агента
Все понятно на данном этапе.
Спасибо за ссылку.