Подрядчик не отразил в учете реализацию: можно ли избежать корректировки декларации по НДС и налогу на прибыль?

Катена_Видное, 
Здравствуйте! Поподробней, пожалуйста, кто сформировал счет-фактуру и кому отправил. И что это за счет-фактура - на аванс или на реализацию?

Здравствуйте. И соответственно этим вы поставили своего покупателя. Он то отразил вычет в Книге покупок. Программа  автоматически определит разрыв и вы получите требование. Покупатель тоже. В ответ на требование покупатель отправит ваш сч.ф. Как вы объясните неотражение выручки ?

Добрый день,
Что провел Заказчик? Почему Подрядчик не отразил реализацию в 3 кв?

на предоплату была выставлена сч/ф на аванс,которая отражена и у подрядчика и у заказчика,разрыва по НДС не будет

подрядчик провел КС-2 и КС-3 и счет-фактуру на аванс, а заказчик только сч/ф на аванс, тем самым занизил прибыль при расчете налога на прибыль

Кто занизил прибыль? Каким образом?

Вы не ответили:

Тогда почему вы пишите  Где верно ?

Почему нет с/ф на реализацию?

извините ошиблась заказчик провел кс-2, а подрядчик только сч/ф

потому что работы выполнены частично

Так вы пишите:
КС-2 - Акт о приемке выполненных работ. Чего тогда акт подписан, если работы не выполнены?

Катена_Видное, 
Давайте разбираться дальше. Подрядчик получил от Заказчика аванс, выставил Заказчику авансовую счет-фактуру, отразил ее у себя в учете, уплатил НДС с аванса в бюджет. Авансовая счет-фактура проведена в учете и у Заказчика и у Подрядчика. Далее... . Раз акты подписаны обеими сторонами, то это означает, что у Подрядчика возникает обязанность отразить в 3 квартале реализацию по выполненным работам, выставить Заказчику на основании актов выполненных работ КС-2 счет-фактуру на реализацию, начислить НДС с этой реализации и зачесть НДС уплаченный с полученного аванса.
Заказчик не мог занизить прибыль, так как для него данная операция в принципе является расходом, не авансовый платеж, а поступление документов на выполнение от поставщика-Подрядчика. Он может только завысить свою прибыль, если не учтет данный расход при расчете налога на прибыль.
Другое дело - Подрядчик. Если он не отразит в своем учете реализацию выполненных работ при наличии подписанных актов, то вот он как раз и занизит свой доход, свою базу по прибыли и базу по НДС.
Еще раз. В учете и Заказчика и Подрядчика отражен аванс и авансовая счет-фактура. Отражена ли в учете Подрядчика реализация и выставлена ли счет-фактура на реализацию? Получена ли Заказчиком счет-фактура на реализацию? Или расход отражен только на основании КС-2?
И главное: вы Подрядчик?

нет не отраженанетдада

ПОЧЕМУ?

😉 Не получится: это грубейшая ошибка исполнителя, т.к. занижен объем выполненных работ (реализация). Неверно исчислен НДС и налог на прибыль.

НДС исчислен на основании сч/ф на аванс

Да, это все поняли. А с Реализации же на начислен.
Вы почему-то упорно не хотите увидеть, что необходимо реализацию отразить в 3 кв.

geomech,  с чего вы так решили?!я разве это говорила?

Вот такое впечатление сложилось из ваших комментариев.
Вам уже насколько человек написали, что раз подписан КС2, то необходимо выставить реализацию в 3 кв. и с/ф на реализацию, а вы все о с/ф на аванс.

Вы занизили базу по налогу на прибыль и НДС, вы с этим согласны?

😉 Верно.
Но далее: Начисляется НДС с реализации и, одновременно, восстанавливается НДС с аванса.
Эти суммы НДС отражаются в разных строках и разделах декларации НДС!!! По-разному учитываются в бухучете!!!
Налоговая обязательно посчитает это ошибкой, ждите Требования!!!

Поправочка: одновременно принимается к вычету НДС с аванса.

Краспи, спасибо за помощь

geomech, спасибо за помощь

Ваш вопрос в заголовке: Подрядчик не отразил в учете реализацию: можно ли избежать корректировки декларации по НДС и налогу на прибыль?

Ответ: Нет, нельзя избежать корректировок, т.к. вы занизили налог к уплате. Доплатите налог, пени и только потом подайте уточненные декларации по налогу на прибыль и НДС (п. 1. ст. 81 НК, п. 4 ст. 81 НК, ст. 75 НК).

Они не занизили налог к уплате. Они его уплатили с аванса, который бы потом приняли к вычету, в той же сумме налог к уплате остался бы с реализации. А вот это верно. Почему, я уже написала.

Я не согласна с вами.
по НДС:
В книге продаж не отражался с/ф на реализацию - занижение, а то, что имели право на вычет с аванса, так это их дело, если НИ доначислит НДС с реализации, то к вычету не будет ставить с/ф с аванса. Исправлять надо обязательно.

По прибыль и так все ясно - занижение.

Согласна.

Катена_Видное, 
А что аванс был 100%? Если нет, то и сумма НДС занижена.