Алёна Киреева

Как проверить, правильно ли начислен НДС?

Добрый день. Подскажите, как проверить правильно ли за 3 квартал 2022 г зачлись авансы полученные на 76АВ? Просто у меня сформировалась проводка Д68К76АВ на непонятную сумму : поступление на расчетный счет было 23.05.22 на сумму 1 086 341,67 (ндс 20% 181 056,95), счет –фактуру на аванс сделали на сумму 1 086 341,67 (ндс 20% 181 056,95), но почему-то зачитывается только 51 392,04 (ндс 10 278,41), т.е., Д68К76АВ – сумма 10 278,41 отражается.
Как проверить не ошибка ли это  или как ее найти?
 ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 220 790 баллов, г. Астрахань
23 сентября в 10:27
Цитата (Алёна Киреева):Как проверить не ошибка ли это  или как ее найти?
Здравствуйте. Проверять нужно всегда и по каждому вычету. Формула для проверки: Д 76АВ=Д 62.2/120*20. 
Цитата (Алёна Киреева):но почему-то зачитывается только 51 392,04 (ндс 10 278,41), т.е., Д68К76АВ – сумма 10 278,41 отражается.
На какую сумму выставлена реализация по этому авансу ? Почему с суммы 51 392,04 НДС считается сверху, а не в том числе ?
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
23 сентября в 10:56
Важный бух,  я посмотрела , у меня часть аванса зачлась во втором квартале, часть в 3 квартале.  Такое возможно?
Важный бух 220 790 баллов, г. Астрахань
23 сентября в 11:06
Цитата (Алёна Киреева):у меня часть аванса зачлась во втором квартале, часть в 3 квартале.  Такое возможно?
Алена распишите по датам и суммам:
Получен аванс в сумме .. дата
Зачет аванса 1 в сумме.. дата
Зачет аванса  2 в сумме.. дата
23 сентября в 11:23
Важный бух, 
Получен 23.05. 2022  аванс в сумме  1 086 341,67, в т.ч. 181 056,95
с/ф на аванс выставлен 23.05.2022 в сумме 1 086 341,67, в т.ч. 181 056,95
Зачет аванса 31.05.2022 в сумме 257 760,50   20/120  51 552,10
Зачет аванса 30.06.2022 в сумме 596 132,18  20/120  119 226,44
Зачет аванса 31.07.2022 в сумме 51 392,04  20/120  10 278,41
Важный бух 220 790 баллов, г. Астрахань
23 сентября в 12:03
Цитата (Алёна Киреева):Зачет аванса 31.05.2022 в сумме 257 760,50   20/120  51 552,10
257760.50 (Д 62.2 К 62.1)/120*20=42960,09 Д 68.2 К 76АВ 
Цитата (Алёна Киреева):Зачет аванса 30.06.2022 в сумме 596 132,18  20/120  119 226,44
569132,18 (Д 62.2 К 62.1)/120*20=99355,37 Д 68.2 К 76АВ 

Итого во 2 квартале в книге покупок две суммы выделенные синим. 
Цитата (Алёна Киреева):Зачет аванса 31.07.2022 в сумме 51 392,04  20/120  10 278,41
51392,04 (Д 62.2 К 62.1)/120*20=8565,34 Д 68.2 К 76АВ 
В книге покупок 3 квартала. 

И три реализации в книгах продаж:
Цитата (Алёна Киреева):в сумме 257 760,50
Цитата (Алёна Киреева):в сумме 596 132,18
Во 2 квартале
Цитата (Алёна Киреева):в сумме 51 392,04
В 3 квартале
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
23 сентября в 12:20
Важный бух,  у меня в ОСВ   10 278,41 отображается Д 68.2 К 76АВ , а не  8565,34 
а почему именно так распределяется данная сумма? почему не вся сумма зачлась во втором квартале?
Важный бух 220 790 баллов, г. Астрахань
23 сентября в 12:23
Цитата (Алёна Киреева):у меня в ОСВ   10 278,41 отображается Д 68.2 К 76АВ , а не  8565,34 
В ОСВ какого счета ? Приложите анализ счета 62 по всем субсчетам этих зачетов. 
Цитата (Алёна Киреева):а почему именно так распределяется данная сумма? почему не вся сумма зачлась во втором квартале?
Потому что мы следуем нормам НК РФ. Вы НК РФ изучили ? 
При отгрузке товара, в счет поставки которого ранее был получен аванс, необходимо начислить НДС с отгрузки. И одновременно с этим принять к вычету НДС с аванса (п. 8 ст. 171, п. 1, 6 ст. 172 НК РФ).
23 сентября в 12:40
Цитата (Важный бух):В ОСВ какого счета ?
 Анализ счета 68,02 с 76 АВ
Когда я формирую книгу покупок на 30.09.2022 г в авансах полученных указывается сумма
51 392,04   20/120  10 278,41
 
Цитата (Важный бух):При отгрузке товара, в счет поставки которого ранее был получен аванс, необходимо начислить НДС с отгрузки. И одновременно с этим принять к вычету НДС с аванса (п. 8 ст. 171, п. 1, 6 ст. 172 НК РФ).
Это означает, что если 2 суммы во втором квартале зачтены, то на эти суммы была отгрузка во втором квартале, и на сумму аванса 3 – ого квартала была отгрузка в 3 квартале?
Важный бух 220 790 баллов, г. Астрахань
23 сентября в 12:49
Цитата (Алёна Киреева):Когда я формирую книгу покупок на 30.09.2022 г в авансах полученных указывается сумма
51 392,04   20/120  10 278,41
Правильно. Но проводка Д 62.2 К 62.1 должна тогда быть на сумму 61670,45. Проверьте 
Цитата (Алёна Киреева):Это означает, что если 2 суммы во втором квартале зачтены, то на эти суммы была отгрузка во втором квартале, и на сумму аванса 3 – ого квартала была отгрузка в 3 квартале?
Да
ЭЦП физлица для входа на Госуслуги