Anna2спросил30 ноября 2022 в 16:44
 43 просмотра 

Какими проводками отразить начисление промежуточных дивидендов?

Здравствуйте! ООО на УСН (доходы), созданное в текущем году, приняло решение выплатить дивиденды участникам по итогам 9 месяцев. Какими проводками начислить дивиденды? На счете 84.01 нераспределенной прибыли еще нет. Какой счет лучше использовать в корреспонденции с 75.02? Прочитала, что можно счет 99?
Новый вопрос Ответить
Добрый день!
Цитата (Anna2):ООО на УСН (доходы), созданное в текущем году, приняло решение выплатить дивиденды участникам по итогам 9 месяцев. Какими проводками начислить дивиденды? На счете 84.01 нераспределенной прибыли еще нет. Какой счет лучше использовать в корреспонденции с 75.02? Прочитала, что можно счет 99?
И куда Вы всё торопитесь?...

Выскажу своё мнение, а воспользуетесь или нет - Ваше право.

Чтобы выплатить дивиденды, надо сформировать нераспределённую прибыль.
Она формируется при составлении бухгалтерской отчетности.
Поскольку до годовой отчетности ещё далеко, делайте промежуточную отчетность за 9 месяцев.
Для этого должны сделать все регламентные операции по закрытию определённых счетов, после чего на счете 84 сформируется нераспределённая прибыль.
Вот её и распределяйте проводками:
Дт 84 - Кт 75

Удерживайте НДФЛ:
Дт 76 - Кт 68

И выплачивайте:
Дт 75 - Кт 51

Успехов!
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Anna2Автор вопроса
100 баллов
Александр Погребс, добрый день! Спасибо. 
Цитата (Александр Погребс):И куда Вы всё торопитесь?...
К сожалению, торопят учредители(
Сделала закрытие всех месяцев. Распределили чистую прибыль по Отчету о прибылях и убытках за 9 месяцев (и уже выплатили). Но почему-то на сч. 84 ничего не сформировалось. Я так поняла, что прибыль, подлежащая распределению, сформируется после реформации баланса за год и тогда появится на сч. 84.
Добрый день!
Цитата (Anna2):Я так поняла, что прибыль, подлежащая распределению, сформируется после реформации баланса за год и тогда появится на сч. 84.
Да, именно так.
84 счет появляется только при закрытии года.
Пусть месячишко повесит красное сальдо, потом год закроете и посмотрите, что "натворили" 😀

Успехов!
Anna2Автор вопроса
100 баллов
Александр Погребс, спасибо!
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой