Как разделить доход ИП при применении УСН и патента?

Question

Здравствуйте! Помогите разобраться. ИП, совмещаю УСН и патент. Занимаемся производством и установкой лестниц на металлокаркасе "под ключ", т.е. кроме металлической конструкции изготавливаем деревянные ступени и ограждения. Работы по изготовлению и монтажу металлоконструкций попадают под патент, а работы по изготовлению ступеней под УСН. Договор с клиентом оформляется один - на общую стоимость лестницы. Как в нашем случае разграничить доходы? Вопросы удалены модератором. Как быть в нашем случае, чтобы не было вопросов у налоговой? Чем больше погружаюсь в эту тему, тем больше вопросов. Спасибо.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Добрый день.А можете показать фотографию готового изделия, размещённого уже на объекте заказчика? Можно сохранить на своём компьютере и затем прикрепить к очередному сообщению как вложение (через скрепку).И уточните, как вы в рекламе, договоре и в первичных документах называете готовое изделие или какой там указываете перечень выполняемых работ.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Вам здесь нужно либо приобретать еще, как минимум, один патент (на столярно-плотничные работы), либо вовсе отказаться от ПСН и работать только на "упрощёнке".
Как у вас сейчас указан вид деятельности в патенте?

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Цитата (Зимушка Зима):Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарнотехнических и сварочных работ. Изготовление лестниц сюда тоже не идеально подходит, если только цельнометаллических и с установкой на месте. Цитата (Зимушка Зима):А на столярно-плотничные работы возможно патент приобрести, я смотрела, но ничего подходящего не нашла Нужно читать региональный закон о ПСН. Не угадать субъект Федерации, т.к. профиль Ваш у нас на сайте не заполнен.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Цитата (Зимушка Зима):на столярно-плотничные работы возможно патент приобрести, я смотрела, но ничего подходящего не нашла

Действительно, в вашем региональном законе такого вида деятельности нет. Если только с большой натяжкой подводить под вид деятельности"Реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений".
43.32 Работы столярные и плотничные
Эта группировка включает:
- монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
Оговорки о производителе деревянных конструкций нет, но если вы просто продаёте готовые деревянные лестницы, а монтирует их кто-то другой, такой патент тоже не годится.
Кстати, помните, я писала выше, что изготовление металлических лестниц плохо подходит под ваш патент? Если почитать описание группировки в классификаторе ОКВЭД, то увидим:

Цитата (ОК 029-2014):43 Работы строительные специализированные
Монтаж стальных структур может быть включен сюда ПРИ УСЛОВИИ, что части НЕ ПРОИЗВЕДЕНЫ тем же самым подразделением.
43.2 Производство электромонтажных, санитарно-технических и прочих строительно-монтажных работ

А вы же их сами производите.
Такие виды патента могли бы подойти, если они действительно соответствуют вашим условиям работы:

Цитата (Закон Пензенской области от 28.11.2012 № 2299-ЗПО): 6. Ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов, часов, металлоизделий бытового и хозяйственного назначения, предметов и изделий из металла, изготовление готовых металлических изделий хозяйственного назначения по индивидуальному заказу населения
80. Предоставление услуг по ковке, прессованию, объемной и листовой штамповке и профилированию листового металла

Ну а в целом я рекомендовала бы уходить на УСН, чтобы не мучиться с распределением, всякий раз рискуя попасть в разногласия с налоговиками.

30 ноября 2022

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Цитата (Зимушка Зима):Патент у нас есть, он называется "услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ".

Это я помню. Но подробная расшифровка и классификация видов деятельности во всех спорных и неодноначных моментах осуществляется по ОКВЭД или ОКПД. Поэтому я и привела цитату выше (обратите ещё раз внимание на выделенный мною текст):

Цитата (Александра Кривошеева):Если почитать описание группировки в классификаторе ОКВЭД, то увидим:

Цитата (ОК 029-2014):43 Работы строительные специализированные
Монтаж стальных структур может быть включен сюда ПРИ УСЛОВИИ, что части НЕ ПРОИЗВЕДЕНЫ тем же самым подразделением.
43.2 Производство электромонтажных, санитарно-технических и прочих строительно-монтажных работ

А вы же сами их производите.

Поскольку вид деятельности по вашему патенту (код 43.2 по ОКВЭД) входит в класс 43, в описании которого указано примечание относительно монтажа металлических конструкций, значит это примечание по принципу иерархии относится также и к виду деятельности по вашему патенту.
А значит у вас это в принципе другой вид деятельности, не монтажные работы.

Цитата (Зимушка Зима):Допустимо ли будет, если работы по изготовлению металлокаркаса лестницы и его мотажу будут на ПСН, а изготовление деревянных ступеней и их установка будут проходить по УСН?

Ну вы же не продаёте отдельно каркас, а отдельно ступени?

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Полистайте классификатор ОКПД (он более подробный, чем ОКВЭД, и там многие готовые изделия прямо поименованы), поищите к какому коду   относятся&#160; такие готовые изделия. Первые две цифры кода в этих классификаторах совпадают.

София Миронова · Answer

Цитата (Зимушка Зима):Как правильно оформить договор? И как принимать оплату от клиентов, т. к.&#160; Расчёты по операциям, которые попадают под патент мы можем проводит без использования ккт, а расчеты по операциям относящиеся к УСН необходимо проводить с использованием ККТ. Как быть в нашем случае, чтобы не было вопросов у налоговой?Добрый день! Согласно  правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила цитатой) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме: отдельно — вопрос об оформлении договора и отдельно — о применении ККТ.

Зимушка Зима · Answer

Добрый день! В договоре указываем-работы по изготовлению лестницы или каркаса лестницы. Фото договора и рекламы прикрепила.

Зимушка Зима · Answer

Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарнотехнических и сварочных работ.
А на столярно-плотничные работы возможно патент приобрести, я смотрела, но ничего подходящего не нашла? Подскажите пожалуйста.

Зимушка Зима · Answer

Пензенская область

Зимушка Зима · Answer

Патент у нас есть, он называется "услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ". Допустимо ли будет, если работы по изготовлению металлокаркаса лестницы и его мотажу будут на ПСН, а изготовление деревянных ступеней и их установка будут проходить по УСН? Спасибо.

Зимушка Зима · Answer

Спасибо. Мне просто интересен пункт в названии нашего патента "сварочные работы", изготовление металлического каркаса лестницы - это сварочные работы?

Часто Бывает, что заказывают только каркас или металлической ограждение для готовой лестницы.

Зимушка Зимаспросил29 ноября 2022 в 19:03 86 просмотров УСН ПСН  Как разделить доход ИП при применении УСН и патента? Здравствуйте! Помогите разобраться. ИП, совмещаю УСН и патент. Занимаемся производством и установкой лестниц на металлокаркасе "под ключ", т.е. кроме металлической конструкции изготавливаем деревянные ступени и ограждения. Работы по изготовлению и монтажу металлоконструкций попадают под патент, а работы по изготовлению ступеней под УСН. Договор с клиентом оформляется один - на общую стоимость лестницы. Как в нашем случае разграничить доходы? Вопросы удалены модератором. Как быть в нашем случае, чтобы не было вопросов у налоговой? Чем больше погружаюсь в эту тему, тем больше вопросов. Спасибо. Новый вопрос Ответить



Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе Рассчитать бесплатно

Александра Кривошеева Консультант 30 ноября 2022 в 08:47 Добрый день. А можете показать фотографию готового изделия, размещённого уже на объекте заказчика? Можно сохранить на своём компьютере и затем прикрепить к очередному сообщению как вложение (через скрепку). И уточните, как вы в рекламе, договоре и в первичных документах называете готовое изделие или какой там указываете перечень выполняемых работ. 30 ноября 2022

Зимушка ЗимаАвтор вопроса 0 баллов 30 ноября 2022 в 09:27 Добрый день! В договоре указываем-работы по изготовлению лестницы или каркаса лестницы. Фото договора и рекламы прикрепила. Прикреплено 3 файла: IMG-20221125-WA0015.jpg 16697895575545942245888055671006.jpg 16697898553612572572347378902531.jpg 30 ноября 2022 (Изменено)

Александра Кривошеева Консультант 30 ноября 2022 в 09:45 Вам здесь нужно либо приобретать еще, как минимум, один патент (на столярно-плотничные работы), либо вовсе отказаться от ПСН и работать только на "упрощёнке". Как у вас сейчас указан вид деятельности в патенте? 30 ноября 2022

Зимушка ЗимаАвтор вопроса 0 баллов 30 ноября 2022 в 10:15 Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарнотехнических и сварочных работ. А на столярно-плотничные работы возможно патент приобрести, я смотрела, но ничего подходящего не нашла? Подскажите пожалуйста. 30 ноября 2022

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку

Александра Кривошеева Консультант 30 ноября 2022 в 10:34 Цитата (Зимушка Зима):Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарнотехнических и сварочных работ. Изготовление лестниц сюда тоже не идеально подходит, если только цельнометаллических и с установкой на месте. Цитата (Зимушка Зима):А на столярно-плотничные работы возможно патент приобрести, я смотрела, но ничего подходящего не нашла Нужно читать региональный закон о ПСН. Не угадать субъект Федерации, т.к. профиль Ваш у нас на сайте не заполнен. 30 ноября 2022

Зимушка ЗимаАвтор вопроса 0 баллов 30 ноября 2022 в 12:58 Пензенская область 30 ноября 2022

Александра Кривошеева Консультант 30 ноября 2022 в 14:00 Цитата (Зимушка Зима):на столярно-плотничные работы возможно патент приобрести, я смотрела, но ничего подходящего не нашла Действительно, в вашем региональном законе такого вида деятельности нет. Если только с большой натяжкой подводить под вид деятельности"Реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений". 43.32 Работы столярные и плотничные Эта группировка включает: - монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.; Оговорки о производителе деревянных конструкций нет, но если вы просто продаёте готовые деревянные лестницы, а монтирует их кто-то другой, такой патент тоже не годится. Кстати, помните, я писала выше, что изготовление металлических лестниц плохо подходит под ваш патент? Если почитать описание группировки в классификаторе ОКВЭД, то увидим: Цитата (ОК 029-2014):43 Работы строительные специализированные Монтаж стальных структур может быть включен сюда ПРИ УСЛОВИИ, что части НЕ ПРОИЗВЕДЕНЫ тем же самым подразделением. 43.2 Производство электромонтажных, санитарно-технических и прочих строительно-монтажных работ А вы же их сами производите. Такие виды патента могли бы подойти, если они действительно соответствуют вашим условиям работы: Цитата (Закон Пензенской области от 28.11.2012 № 2299-ЗПО): 6. Ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов, часов, металлоизделий бытового и хозяйственного назначения, предметов и изделий из металла, изготовление готовых металлических изделий хозяйственного назначения по индивидуальному заказу населения 80. Предоставление услуг по ковке, прессованию, объемной и листовой штамповке и профилированию листового металла Ну а в целом я рекомендовала бы уходить на УСН, чтобы не мучиться с распределением, всякий раз рискуя попасть в разногласия с налоговиками. 30 ноября 2022

Зимушка ЗимаАвтор вопроса 0 баллов 30 ноября 2022 в 15:06 Патент у нас есть, он называется "услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ". Допустимо ли будет, если работы по изготовлению металлокаркаса лестницы и его мотажу будут на ПСН, а изготовление деревянных ступеней и их установка будут проходить по УСН? Спасибо. 30 ноября 2022

Заполнить и сдать СЗВ‑М через интернет Сдать бесплатно

Александра Кривошеева Консультант 30 ноября 2022 в 15:51 Цитата (Зимушка Зима):Патент у нас есть, он называется "услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ". Это я помню. Но подробная расшифровка и классификация видов деятельности во всех спорных и неодноначных моментах осуществляется по ОКВЭД или ОКПД. Поэтому я и привела цитату выше (обратите ещё раз внимание на выделенный мною текст): Цитата (Александра Кривошеева):Если почитать описание группировки в классификаторе ОКВЭД, то увидим: Цитата (ОК 029-2014):43 Работы строительные специализированные Монтаж стальных структур может быть включен сюда ПРИ УСЛОВИИ, что части НЕ ПРОИЗВЕДЕНЫ тем же самым подразделением. 43.2 Производство электромонтажных, санитарно-технических и прочих строительно-монтажных работ А вы же сами их производите. Поскольку вид деятельности по вашему патенту (код 43.2 по ОКВЭД) входит в класс 43, в описании которого указано примечание относительно монтажа металлических конструкций, значит это примечание по принципу иерархии относится также и к виду деятельности по вашему патенту. А значит у вас это в принципе другой вид деятельности, не монтажные работы. Цитата (Зимушка Зима):Допустимо ли будет, если работы по изготовлению металлокаркаса лестницы и его мотажу будут на ПСН, а изготовление деревянных ступеней и их установка будут проходить по УСН? Ну вы же не продаёте отдельно каркас, а отдельно ступени? 30 ноября 2022

Зимушка ЗимаАвтор вопроса 0 баллов 30 ноября 2022 в 16:15 Спасибо. Мне просто интересен пункт в названии нашего патента "сварочные работы", изготовление металлического каркаса лестницы - это сварочные работы? Часто Бывает, что заказывают только каркас или металлической ограждение для готовой лестницы. 30 ноября 2022 (Изменено)

Александра Кривошеева Консультант 30 ноября 2022 в 17:15 Полистайте классификатор ОКПД (он более подробный, чем ОКВЭД, и там многие готовые изделия прямо поименованы), поищите к какому коду относятся такие готовые изделия. Первые две цифры кода в этих классификаторах совпадают. 30 ноября 2022