ИП на УСН (доходы) переуступает долг ООО на ОСНО: как рассчитать налог?

Question

Всем здравствуйте. Помогите разобраться. ИП (УСН доходы) делает переуступку долга ООО Ромашка (ОСН) на ООО Лютик (УСН доходы)
ИП оказал услуги ООО Ромашка (ОСН). И имеет задолженность перед ООО Лютик(УСН доходы). ИП переуступает права долга ООО Ромашка(ОСН) на ООО Лютик(УСН доходы). Какое налогообложение у ИП(доходы) . В моем понятие:
У ИП(доходы) нет дохода и налогооблагаемой базы. У ООО(УСН доходы) доход есть по факту поступления денег на р\счет от ООО(ОСН). Верно ли это.

100sh · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Ольчик56):В моем понятие:У ИП(доходы) нет дохода и налогооблагаемой базы. Реализация права требования является самостоятельным объектом налогообложения. Поэтому у индивидуального предпринимателя сумма, полученная от нового кредитора в результате уступки имущественного права, будет включена в доход. И ещё вопрос, не будет ли включаться в доход первоначальное обязательство (сумма, которую ООО Ромашка должно было ИП за оказанные услуги).https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2009/11/2379Письмо Минфина России от 30.10.2017 № 03-11-11/71183 https://www.buhonline.ru/pub/news/2017/11/12930

Sveto4Divny · Answer

Добрый день.Цитата (Ольчик56):ИП оказал услуги ООО Ромашка (ОСН).&#160; И имеет задолженность перед ООО Лютик(УСН доходы). ИП переуступает права долга ООО Ромашка(ОСН) на ООО Лютик(УСН доходы)В момент переуступки долга погашаются обязательства ООО Ромашка перед ИП. Это - основание для включения суммы погашенной задолженности в доходы (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).В момент взаимозачёта с ООО Лютик (долг перед ООО Лютик погашается задолженностью по договору уступки) тоже возникает доход.Организациям/ИП на УСН договор уступки не выгоден.

Ольчик56 · Answer

Спасибо большое за ответ. Я Вас правильно поняла у ИП возникает доход в момент подписания договора переуступки долга на всю сумму сразу. И она должная быть отражена в Книги доходов и расходов ИП.

Sveto4Divny · Answer

Цитата (Ольчик56):Я Вас правильно поняла у ИП возникает доход в момент подписания договора переуступки долга на всю сумму сразу.

Доход на сумму задолженности ООО Ромашка перед ИП. Стоимость переуступки может быть другой.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=509797

Ольчик56спросил30 ноября 2022 в 21:36 41 просмотр УСН  ИП на УСН (доходы) переуступает долг ООО на ОСНО: как рассчитать налог? Всем здравствуйте. Помогите разобраться. ИП (УСН доходы) делает переуступку долга ООО Ромашка (ОСН) на ООО Лютик (УСН доходы) ИП оказал услуги ООО Ромашка (ОСН). И имеет задолженность перед ООО Лютик(УСН доходы). ИП переуступает права долга ООО Ромашка(ОСН) на ООО Лютик(УСН доходы). Какое налогообложение у ИП(доходы) . В моем понятие: У ИП(доходы) нет дохода и налогооблагаемой базы. У ООО(УСН доходы) доход есть по факту поступления денег на р\счет от ООО(ОСН). Верно ли это. Новый вопрос Ответить

100sh г. Пермь281 215 баллов 1 декабря 2022 в 08:44 Добрый день! Цитата (Ольчик56):В моем понятие:У ИП(доходы) нет дохода и налогооблагаемой базы. Реализация права требования является самостоятельным объектом налогообложения. Поэтому у индивидуального предпринимателя сумма, полученная от нового кредитора в результате уступки имущественного права, будет включена в доход. И ещё вопрос, не будет ли включаться в доход первоначальное обязательство (сумма, которую ООО Ромашка должно было ИП за оказанные услуги). https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2009/11/2379 Письмо Минфина России от 30.10.2017 № 03-11-11/71183 https://www.buhonline.ru/pub/news/2017/11/12930 1 декабря 2022

Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе Рассчитать бесплатно

Sveto4Divny г. Новосибирск189 095 баллов 1 декабря 2022 в 09:21 Добрый день. Цитата (Ольчик56):ИП оказал *услуги ООО Ромашка* (ОСН). И имеет задолженность перед ООО Лютик(УСН доходы). ИП *переуступает права долга ООО Ромашка*(ОСН) на ООО Лютик(УСН доходы) В момент переуступки долга погашаются обязательства ООО Ромашка перед ИП. Это - основание для включения суммы погашенной задолженности в доходы (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). В момент взаимозачёта с ООО Лютик (долг перед ООО Лютик погашается задолженностью по договору уступки) тоже возникает доход. Организациям/ИП на УСН договор уступки не выгоден. 1 декабря 2022 (Изменено)

Ольчик56Автор вопроса г. Оренбург3 балла 1 декабря 2022 в 09:33 Спасибо большое за ответ. Я Вас правильно поняла у ИП возникает доход в момент подписания договора переуступки долга на всю сумму сразу. И она должная быть отражена в Книги доходов и расходов ИП. 1 декабря 2022

Sveto4Divny г. Новосибирск189 095 баллов 1 декабря 2022 в 09:53 Цитата (Ольчик56):Я Вас правильно поняла у ИП возникает доход в момент подписания договора переуступки долга на всю сумму сразу. Доход на сумму задолженности ООО Ромашка перед ИП. Стоимость переуступки может быть другой. https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=509797 1 декабря 2022

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку