Ольчик56спросил30 ноября 2022 в 21:36
 41 просмотр 

ИП на УСН (доходы) переуступает долг ООО на ОСНО: как рассчитать налог?

Всем здравствуйте. Помогите разобраться. ИП  (УСН доходы) делает переуступку долга ООО Ромашка (ОСН) на ООО Лютик (УСН доходы)
ИП оказал услуги ООО Ромашка (ОСН).  И имеет задолженность перед ООО Лютик(УСН доходы). ИП переуступает права долга ООО Ромашка(ОСН) на ООО Лютик(УСН доходы).  Какое налогообложение у ИП(доходы) . В моем понятие:
У ИП(доходы) нет дохода и налогооблагаемой базы. У ООО(УСН доходы) доход есть по факту поступления денег на р\счет от ООО(ОСН).  Верно ли это.
Новый вопрос Ответить
г. Пермь281 215 баллов
Добрый день!

Цитата (Ольчик56):В моем понятие:У ИП(доходы) нет дохода и налогооблагаемой базы.
Реализация права требования является самостоятельным объектом налогообложения. Поэтому у индивидуального предпринимателя сумма, полученная от нового кредитора в результате уступки имущественного права, будет включена в доход. И ещё вопрос, не будет ли включаться в доход первоначальное обязательство (сумма, которую ООО Ромашка должно было ИП за оказанные услуги).

https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2009/11/2379

Письмо Минфина России от 30.10.2017 № 03-11-11/71183 https://www.buhonline.ru/pub/news/2017/11/12930
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
г. Новосибирск189 095 баллов
Добрый день.
Цитата (Ольчик56):ИП оказал услуги ООО Ромашка (ОСН).  И имеет задолженность перед ООО Лютик(УСН доходы). ИП переуступает права долга ООО Ромашка(ОСН) на ООО Лютик(УСН доходы)
В момент переуступки долга погашаются обязательства ООО Ромашка перед ИП. Это - основание для включения суммы погашенной задолженности в доходы (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
В момент взаимозачёта с ООО Лютик (долг перед ООО Лютик погашается задолженностью по договору уступки) тоже возникает доход.
Организациям/ИП на УСН договор уступки не выгоден.
Ольчик56Автор вопроса
г. Оренбург3 балла
Спасибо большое за ответ. Я Вас правильно поняла у ИП возникает доход в момент подписания договора переуступки долга на всю сумму сразу. И она должная быть отражена в Книги доходов и расходов ИП.
г. Новосибирск189 095 баллов
Цитата (Ольчик56):Я Вас правильно поняла у ИП возникает доход в момент подписания договора переуступки долга на всю сумму сразу.
Доход на сумму задолженности ООО Ромашка перед ИП. Стоимость переуступки может быть другой.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=509797
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой