Есть ли налоговый риск, если генеральный директор является еще и ИП?

Question

Добрый всем, день, будет добры, подскажите пожалуйста.У нас розничная продажа (пл.кв.м.более150,Д-Р) два магазина , заключен эксклюзивный договор поставки товара (один поставщик) в связи с увеличением продажных цен ели вписываемся в предел 60000000 в год для сохранения спец режим, думаем открыть ИП соответственно будет занимается розничной торговлей ИП он же в другой фирме (ООО) генеральный директор.
Вопрос со стороны проверяющих органов это не будет выглядеть как уход от налогов

НКК · Accepted Answer

Цитата (Ландыш):ООО продаст свой товар (который в этом магазине числится на остатках) ИП с наценкой 3% от закупки, а ИП будет ООО должен деньги и постепенно за них рассчитается.И после этого все отношения контрагентов перекрашены будут.

Добрый вечер!

Если ООО продает аналогичные товары другим лицам с наценкой свыше 3,6%, то налоговики насчитают налоги и ООО и ИП по сделке между ними исходя из рыночной цены данного товара - см. пп. 1 п. 2 ст. 40 НК РФ. Данные положения применимы, если реализация товаров от ООО к ИП произойдет в 2011 г.

НКК · Accepted Answer

Цитата (Ландыш):НКК, спасибо за ответ, сделка будет проходит в 2012, как я уже писала это разделение на ООО И ИП предполагается делать для возможности работать на УСН (Д-Р). Тесть налоговики могут досчитать (упущенную выгоду) ООО разницу продажной стоимости, так как на товар от закупочной цены будет только 3%, а не как на другие розничные продажи 20%? Но можно обосновать это тем, что этот покупатель приобретает товар на большую сумму 1000000, а в рознице суммы свершено от покупки другие.

Добрый день!

В 2012 г. контроль за сделками в части рыночности цен будет изменен и Ваша сделка не должна вызывать вопросов с точки зрения ООО (см. ст. 105.14 НК РФ, вступающую в силу с 01.01.2012 г.).
А вот к ИП, если он применяет ОСНО, могут быть предъявлены претензии о наличии матвыгоды при закупке товаров у взаимозависимого лица (пп. 2 п. 1 ст. 212 НК РФ).

В любом случае, я бы составил в ООО документ, обосновывающий наценку по данной ситуации (например, маркетинговую политику, предусматривающую существенную скидку с розничной цены при оптовой закупке).

irxen · Accepted Answer

Цитата (Ландыш):Добрый всем, день, будет добры, подскажите пожалуйста.У нас розничная продажа (пл.кв.м.более150,Д-Р) два магазина , заключен эксклюзивный договор поставки товара (один поставщик) в связи с увеличением продажных цен ели вписываемся в предел 60000000 в год для сохранения спец режим, думаем открыть ИП соответственно будет занимается розничной торговлей ИП он же в другой фирме (ООО) генеральный директор.
Вопрос со стороны проверяющих органов это не будет выглядеть как уход от налогов

Здравствуйте. Один из магазинов переведете на ИП или всю торговлю? Если Вы все правильно оформите, то не важно как это выглядит для проверяющих органов - важно, как оформлены все документы с точки зрения законодательства.
Если один из магазинов переводите, то не забудьте оформить на помещение либо аренду, либо продажу. В этом случае сделка попадет во внимание проверяющих с точки зрения цены реализации (аренды) - важно помнить, что ООО и ИП в данном случае будут являться взаимозависимыми лицами, поэтому тщательной проверки по сделкам между ними не избежать.
Также не забудьте заключить договор с Вашим поставщиком со стороны ИП.

Ландыш · Answer

Аудитор, спасибо за ответ.Помещение ООО арендует у разных контрагентов, при открытие ИП будут заключены новые договора на поставку товара, на аренду  открыт р/р, приобретена ККМ  и другие хозяйственные договора, сотрудники этого магазины уволятся с фирмы и будут приняты на работу к ИП с об. регист.труд. договоров в фондах. ООО будет жить своей "жизнью", а ИП своей

irxen · Answer

Цитата (Ландыш):Аудитор, спасибо за ответ.Помещение ООО арендует у разных контрагентов, при открытие ИП будут заключены новые договора на поставку товара, на аренду открыт р/р, приобретена ККМ и другие хозяйственные договора, сотрудники этого магазины уволятся с фирмы и будут приняты на работу к ИП с об. регист.труд. договоров в фондах. ООО будет жить своей "жизнью", а ИП своей

Главное, правильно распорядитесь остатком товара в магазине. И помните, что сделки между ООО и ИП в Вашем случае будут попадать под пристальное внимание (то есть, внимательнее с ценами). А в остальном никаких проблем не вижу.

YNIVERSAL · Answer

Цитата (irxen):Цитата (Ландыш):Аудитор, спасибо за ответ.Помещение ООО арендует у разных контрагентов, при открытие ИП будут заключены новые договора на поставку товара, на аренду  открыт р/р, приобретена ККМ  и другие хозяйственные договора, сотрудники этого магазины уволятся с фирмы и будут приняты на работу к ИП с об. регист.труд. договоров в фондах. ООО будет жить своей "жизнью", а ИП своейГлавное, правильно распорядитесь остатком товара в магазине. И помните, что сделки между ООО и ИП в Вашем случае будут попадать под пристальное внимание (то есть, внимательнее с ценами). А в остальном никаких проблем не вижу.Действительно проблема может быть при передачи товара, но в вашем случае это единственная проблема, так как Цитата:ООО будет жить своей "жизнью", а ИП своей и пересекаться больше не будут.По остаткам: лучше все перевезти в магазин ООО, а ИП начнет с нуля. Успехов!

Ландыш · Answer

Бухгалтер- экономист, спасибо за ответ, ООО продаст один раз остатки товара в этом магазине с 3% наценки и все больше после оплаты за товар не будет ни каках расчетов и взаимоотношений.

irxen · Answer

Цитата (Ландыш):Бухгалтер- экономист, спасибо за ответ, ООО продаст один раз остатки товара в этом магазине с 3% наценки и все больше после оплаты за товар не будет ни каках расчетов и взаимоотношений.

Продаст ИП с 3% наценкой или распродажа будет?

Ландыш · Answer

ООО продаст свой товар (который в этом магазине  числится на остатках) ИП с наценкой 3% от закупки, а ИП будет ООО должен деньги и постепенно за них рассчитается.И после этого все отношения контрагентов перекрашены будут.

LidiaVS · Answer

Добрый вечер,уважаемые форумчане,типичная ситуация для сохранения усно и ухода от осно.Кто директора ИП оформляет,кто сына или дочь или друга на худой конец.

Ландыш · Answer

НКК, спасибо за ответ, сделка будет проходит в 2012, как я уже писала это разделение на ООО И ИП предполагается делать для возможности работать на УСН (Д-Р). Тесть налоговики могут досчитать (упущенную выгоду) ООО разницу  продажной стоимости, так как  на товар от  закупочной цены будет только 3%, а не как на другие розничные продажи 20%? Но можно обосновать это тем, что этот покупатель приобретает товар на большую сумму 1000000, а в  рознице суммы свершено от покупки другие.

Ландыш · Answer

НКК, спасибо за ответ. Я думаю, что, условия цены, отличной от  розничной  оптовой следует указать в договоре, прописать, что купленный товар является не розничной продажей,  а договором оптовой поставки товара.

Ландышспросил15 декабря 2011 в 15:08 3 135 просмотров ЕСХН и КФХ  Есть ли налоговый риск, если генеральный директор является еще и ИП? Добрый всем, день, будет добры, подскажите пожалуйста.У нас розничная продажа (пл.кв.м.более150,Д-Р) два магазина , заключен эксклюзивный договор поставки товара (один поставщик) в связи с увеличением продажных цен ели вписываемся в предел 60000000 в год для сохранения спец режим, думаем открыть ИП соответственно будет занимается розничной торговлей ИП он же в другой фирме (ООО) генеральный директор. Вопрос со стороны проверяющих органов это не будет выглядеть как уход от налогов Новый вопрос Ответить

irxen г. Уссурийск374 балла 15 декабря 2011 в 15:18 Цитата (Ландыш):Добрый всем, день, будет добры, подскажите пожалуйста.У нас розничная продажа (пл.кв.м.более150,Д-Р) два магазина , заключен эксклюзивный договор поставки товара (один поставщик) в связи с увеличением продажных цен ели вписываемся в предел 60000000 в год для сохранения спец режим, думаем открыть ИП соответственно будет занимается розничной торговлей ИП он же в другой фирме (ООО) генеральный директор. Вопрос со стороны проверяющих органов это не будет выглядеть как уход от налогов Здравствуйте. Один из магазинов переведете на ИП или всю торговлю? Если Вы все правильно оформите, то не важно как это выглядит для проверяющих органов - важно, как оформлены все документы с точки зрения законодательства. Если один из магазинов переводите, то не забудьте оформить на помещение либо аренду, либо продажу. В этом случае сделка попадет во внимание проверяющих с точки зрения цены реализации (аренды) - важно помнить, что ООО и ИП в данном случае будут являться взаимозависимыми лицами, поэтому тщательной проверки по сделкам между ними не избежать. Также не забудьте заключить договор с Вашим поставщиком со стороны ИП. 15 декабря 2011

Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет Сдать бесплатно

ЛандышАвтор вопроса г. Москва21 балл 15 декабря 2011 в 15:27 Аудитор, спасибо за ответ.Помещение ООО арендует у разных контрагентов, при открытие ИП будут заключены новые договора на поставку товара, на аренду открыт р/р, приобретена ККМ и другие хозяйственные договора, сотрудники этого магазины уволятся с фирмы и будут приняты на работу к ИП с об. регист.труд. договоров в фондах. ООО будет жить своей "жизнью", а ИП своей 15 декабря 2011

irxen г. Уссурийск374 балла 15 декабря 2011 в 15:34 Цитата (Ландыш):Аудитор, спасибо за ответ.Помещение ООО арендует у разных контрагентов, при открытие ИП будут заключены новые договора на поставку товара, на аренду открыт р/р, приобретена ККМ и другие хозяйственные договора, сотрудники этого магазины уволятся с фирмы и будут приняты на работу к ИП с об. регист.труд. договоров в фондах. ООО будет жить своей "жизнью", а ИП своей Главное, правильно распорядитесь остатком товара в магазине. И помните, что сделки между ООО и ИП в Вашем случае будут попадать под пристальное внимание (то есть, внимательнее с ценами). А в остальном никаких проблем не вижу. 15 декабря 2011

YNIVERSAL г. Арзамас23 504 балла 15 декабря 2011 в 15:43 Цитата (irxen): Цитата (Ландыш):Аудитор, спасибо за ответ.Помещение ООО арендует у разных контрагентов, при открытие ИП будут заключены новые договора на поставку товара, на аренду открыт р/р, приобретена ККМ и другие хозяйственные договора, сотрудники этого магазины уволятся с фирмы и будут приняты на работу к ИП с об. регист.труд. договоров в фондах. ООО будет жить своей "жизнью", а ИП своей Главное, правильно распорядитесь остатком товара в магазине. И помните, что сделки между ООО и ИП в Вашем случае будут попадать под пристальное внимание (то есть, внимательнее с ценами). А в остальном никаких проблем не вижу. Действительно проблема может быть при передачи товара, но в вашем случае это единственная проблема, так как Цитата:ООО будет жить своей "жизнью", а ИП своей и пересекаться больше не будут. По остаткам: лучше все перевезти в магазин ООО, а ИП начнет с нуля. Успехов! 15 декабря 2011

ЛандышАвтор вопроса г. Москва21 балл 15 декабря 2011 в 15:51 Бухгалтер- экономист, спасибо за ответ, ООО продаст один раз остатки товара в этом магазине с 3% наценки и все больше после оплаты за товар не будет ни каках расчетов и взаимоотношений. 15 декабря 2011

Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет Сдать бесплатно

irxen г. Уссурийск374 балла 15 декабря 2011 в 15:53 Цитата (Ландыш):Бухгалтер- экономист, спасибо за ответ, ООО продаст один раз остатки товара в этом магазине с 3% наценки и все больше после оплаты за товар не будет ни каках расчетов и взаимоотношений. Продаст ИП с 3% наценкой или распродажа будет? 15 декабря 2011

ЛандышАвтор вопроса г. Москва21 балл 15 декабря 2011 в 17:14 ООО продаст свой товар (который в этом магазине числится на остатках) ИП с наценкой 3% от закупки, а ИП будет ООО должен деньги и постепенно за них рассчитается.И после этого все отношения контрагентов перекрашены будут. 15 декабря 2011 (Изменено)

НКК Консультант 15 декабря 2011 в 18:18 Цитата (Ландыш):ООО продаст свой товар (который в этом магазине числится на остатках) ИП с наценкой 3% от закупки, а ИП будет ООО должен деньги и постепенно за них рассчитается.И после этого все отношения контрагентов перекрашены будут. Добрый вечер! Если ООО продает аналогичные товары другим лицам с наценкой свыше 3,6%, то налоговики насчитают налоги и ООО и ИП по сделке между ними исходя из рыночной цены данного товара - см. пп. 1 п. 2 ст. 40 НК РФ. Данные положения применимы, если реализация товаров от ООО к ИП произойдет в 2011 г. 15 декабря 2011

LidiaVS г. Архангельск11 217 баллов 15 декабря 2011 в 18:30 Добрый вечер,уважаемые форумчане,типичная ситуация для сохранения усно и ухода от осно.Кто директора ИП оформляет,кто сына или дочь или друга на худой конец. 15 декабря 2011

Узнайте, сколько денег на вашем едином налоговом счете Бесплатный запрос

ЛандышАвтор вопроса г. Москва21 балл 15 декабря 2011 в 18:31 НКК, спасибо за ответ, сделка будет проходит в 2012, как я уже писала это разделение на ООО И ИП предполагается делать для возможности работать на УСН (Д-Р). Тесть налоговики могут досчитать (упущенную выгоду) ООО разницу продажной стоимости, так как на товар от закупочной цены будет только 3%, а не как на другие розничные продажи 20%? Но можно обосновать это тем, что этот покупатель приобретает товар на большую сумму 1000000, а в рознице суммы свершено от покупки другие. 15 декабря 2011

НКК Консультант 16 декабря 2011 в 09:52 Цитата (Ландыш):НКК, спасибо за ответ, сделка будет проходит в 2012, как я уже писала это разделение на ООО И ИП предполагается делать для возможности работать на УСН (Д-Р). Тесть налоговики могут досчитать (упущенную выгоду) ООО разницу продажной стоимости, так как на товар от закупочной цены будет только 3%, а не как на другие розничные продажи 20%? Но можно обосновать это тем, что этот покупатель приобретает товар на большую сумму 1000000, а в рознице суммы свершено от покупки другие. Добрый день! В 2012 г. контроль за сделками в части рыночности цен будет изменен и Ваша сделка не должна вызывать вопросов с точки зрения ООО (см. ст. 105.14 НК РФ, вступающую в силу с 01.01.2012 г.). А вот к ИП, если он применяет ОСНО, могут быть предъявлены претензии о наличии матвыгоды при закупке товаров у взаимозависимого лица (пп. 2 п. 1 ст. 212 НК РФ). В любом случае, я бы составил в ООО документ, обосновывающий наценку по данной ситуации (например, маркетинговую политику, предусматривающую существенную скидку с розничной цены при оптовой закупке). 16 декабря 2011

ЛандышАвтор вопроса г. Москва21 балл 16 декабря 2011 в 12:02 НКК, спасибо за ответ. Я думаю, что, условия цены, отличной от розничной оптовой следует указать в договоре, прописать, что купленный товар является не розничной продажей, а договором оптовой поставки товара. 16 декабря 2011