olgafaritovnaспросил24 января в 13:47
 43 просмотра 

Дебетовое сальдо по счету 68.02: так и должно быть?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ООО было на ОСНО, но имело освобождение от НДС в течение года, соответственно реализация шла без НДС. Есть входящие документы с НДС. По итогам года на 68.02 висит дебетовое сальдо, вопрос это так и должно быть или нужно куда-то было списать?
Новый вопрос Ответить
г. Мытищи391 205 баллов
Цитата (olgafaritovna):ООО было на ОСНО, но имело освобождение от НДС в течение года, соответственно реализация шла без НДС. Есть входящие документы с НДС. По итогам года на 68.02 висит дебетовое сальдо, вопрос это так и должно быть или нужно куда-то было списать?
Здравствуйте. 
Если дебетовое сальдо - это результат проводок Д 68 К 19, то или сторон этих проводок или Д 91 К 68.
Вы должны учитывать НДС в стоимости (п. 2 ст 170 НК РФ)
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
olgafaritovnaАвтор вопроса
0 баллов
simport, спасибо, то есть фактически должно было списаться на 91-й? видимо галочку "ндс включен в стоимость" внутри документа не поставили. Это ошибка бухгалтеров прошлого года, баланс сдан. Вопрос удалён модератором. (Извините, если новую тему надо было для этого вопроса открыть)
г. Мытищи391 205 баллов
Цитата (olgafaritovna):то есть фактически должно было списаться на 91-й? видимо галочку "ндс включен в стоимость" внутри документа не поставили. Это ошибка бухгалтеров прошлого года, баланс сдан. Вопрос удалён модератором. (Извините, если новую тему надо было для этого вопроса открыть)
баланс сдан не страшно. Все ошибки правим согласно правилам ПБУ 22/2010.
Если у вас СМП, то делаете проводку 30.12.2022 или более ранней датой . Проводка
Цитата (simport):Д 91 К 68.
Если вы не СМП, то все зависит от существенности ошибки.
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
olgafaritovnaАвтор вопроса
0 баллов
simport, огромное вам спасибо!