Дебетовое сальдо по счету 68.02: так и должно быть?

Question

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ООО было на ОСНО, но имело освобождение от НДС в течение года, соответственно реализация шла без НДС. Есть входящие документы с НДС. По итогам года на 68.02 висит дебетовое сальдо, вопрос это так и должно быть или нужно куда-то было списать?

simport · Accepted Answer

Цитата (olgafaritovna):ООО было на ОСНО, но имело освобождение от НДС в течение года, соответственно реализация шла без НДС. Есть входящие документы с НДС. По итогам года на 68.02 висит дебетовое сальдо, вопрос это так и должно быть или нужно куда-то было списать?

Здравствуйте.
Если дебетовое сальдо - это результат проводок Д 68 К 19, то или сторон этих проводок или Д 91 К 68.
Вы должны учитывать НДС в стоимости (п. 2 ст 170 НК РФ)

olgafaritovna · Answer

simport, спасибо, то есть фактически должно было списаться на 91-й?&#160;видимо галочку "ндс включен в стоимость" внутри документа не поставили. Это ошибка бухгалтеров прошлого года, баланс сдан. Вопрос удалён модератором. (Извините, если новую тему надо было для этого вопроса открыть)

Лариса Соболева · Answer

Добрый день!Цитата (olgafaritovna):Могу вручную в этом году списать?&#160;&#160;(Извините, если новую тему надо было для этого вопроса открыть)  Да, верно, вопрос о работе в программе нужно обсуждать в новой теме.Также в новой теме укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

simport · Answer

Цитата (olgafaritovna):то есть фактически должно было списаться на 91-й? видимо галочку "ндс включен в стоимость" внутри документа не поставили. Это ошибка бухгалтеров прошлого года, баланс сдан. Вопрос удалён модератором. (Извините, если новую тему надо было для этого вопроса открыть)

баланс сдан не страшно. Все ошибки правим согласно правилам ПБУ 22/2010.
Если у вас СМП, то делаете проводку 30.12.2022 или более ранней датой . Проводка

Цитата (simport):Д 91 К 68.

Если вы не СМП, то все зависит от существенности ошибки.

olgafaritovna · Answer

simport, огромное вам спасибо!

olgafaritovnaспросил24 января в 13:47 43 просмотра Бухучет Дебетовое сальдо по счету 68.02: так и должно быть? Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ООО было на ОСНО, но имело освобождение от НДС в течение года, соответственно реализация шла без НДС. Есть входящие документы с НДС. По итогам года на 68.02 висит дебетовое сальдо, вопрос это так и должно быть или нужно куда-то было списать? Новый вопрос Ответить

simport г. Мытищи391 205 баллов 24 января в 17:23 Цитата (olgafaritovna):ООО было на ОСНО, но имело освобождение от НДС в течение года, соответственно реализация шла без НДС. Есть входящие документы с НДС. По итогам года на 68.02 висит дебетовое сальдо, вопрос это так и должно быть или нужно куда-то было списать? Здравствуйте. Если дебетовое сальдо - это результат проводок Д 68 К 19, то или сторон этих проводок или Д 91 К 68. Вы должны учитывать НДС в стоимости (п. 2 ст 170 НК РФ) 24 января

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно

olgafaritovnaАвтор вопроса 0 баллов 25 января в 10:32 simport, спасибо, то есть фактически должно было списаться на 91-й? видимо галочку "ндс включен в стоимость" внутри документа не поставили. Это ошибка бухгалтеров прошлого года, баланс сдан. Вопрос удалён модератором. (Извините, если новую тему надо было для этого вопроса открыть) 25 января



simport г. Мытищи391 205 баллов 25 января в 10:55 Цитата (olgafaritovna):то есть фактически должно было списаться на 91-й? видимо галочку "ндс включен в стоимость" внутри документа не поставили. Это ошибка бухгалтеров прошлого года, баланс сдан. Вопрос удалён модератором. (Извините, если новую тему надо было для этого вопроса открыть) баланс сдан не страшно. Все ошибки правим согласно правилам ПБУ 22/2010. Если у вас СМП, то делаете проводку 30.12.2022 или более ранней датой . Проводка Цитата (simport):Д 91 К 68. Если вы не СМП, то все зависит от существенности ошибки. 25 января

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку

olgafaritovnaАвтор вопроса 0 баллов 25 января в 12:53 simport, огромное вам спасибо! 25 января