Мотайспросил25 января в 18:05
 49 просмотров 

Нужно ли отразить в уведомлении задолженность по НДФЛ за ноябрь 2022 года, перечисленную в 2023 году?

Добрый день. Нужно ли отразить в уведомлении задолженность по НДФЛ за ноябрь 2022г, которую хотим перечислить в январе 2023? Или можно просто пополнить ЕНС и дождаться, когда будет проведен 6-НДФЛ за 4 кв 2022?
Новый вопрос Ответить
г. Новосибирск82 974 балла
Добрый день.
Цитата (Мотай):Нужно ли отразить в уведомлении задолженность по НДФЛ за ноябрь 2022г
В уведомлении вы отражаете НДФЛ, который вы удержали, поскольку у вас возникает обязанность по перечислению только удержанного налога (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Соответственно, ваш вопрос о чем - вы выплатили в январе 2023 года заработную плату за ноябрь 2022 года, удержали с нее НДФЛ, и хотите его перечислить (или уже перечислили) в бюджет?
Или вы налог удержали в 2022 году и "забыли" его заплатить, а сейчас "вспомнили"?
Какого числа удержан налог в случае его удержания в январе?
Подайте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ
МотайАвтор вопроса
52 балла
Цитата (Naaatta):"забыли"
г. Новосибирск82 974 балла
Ну то есть срок его перечисления наступил в ноябре или декабре, на следующий день после выплаты заработной платы за ноябрь.
И дату вы эту укажете в Расчете за год, срок предоставления которого 28 февраля 2023 г. (п. 2 ст. 230 НК РФ).
Соответственно, налог, который вы перечислите сегодня на ЕНС, зачтется в счет уплаты НДФЛ только 28 февраля. Штраф вам все равно выставят, но пени начислят не по день перечисления на ЕНС, а по 28 февраля. Оно вам надо?
Если нет, подавайте уведомление.
МотайАвтор вопроса
52 балла
Спасибо. Дата представления 6-ндфл теперь тоже значения не имеет?
Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января
г. Новосибирск82 974 балла
Цитата (Мотай):Дата представления 6-ндфл теперь тоже значения не имеет?
Дата фактического предоставления декларации никогда не имела значения (до наступления срока предоставления), налог всегда начисляется налоговым органом по сроку его уплаты.