Платформа: 1С Предприятие 8.3 (8.3.12.1750)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия 3.0 (3.0.130.22) со всеми установленными патчами.
Данный вопрос создан с целью обобщить ответ на однотипные вопросы, касающиеся отражения в Бухгалтерии предприятия 3.0, операций, позволяющих корректно заполнить расчеты 6-НДФЛ и справки для сотрудников 2-НДФЛ за 2022 г, а также расчеты 6-НДФЛ в 1 квартале 2023 года и в целом в 2023 году (при условии, что в течение 2023 года не будет каких-либо еще уточнений со стороны ФНС).
В соответствии с письмами ФНС России от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@ "О заполнении формы 6-НДФЛ" и от 19.01.2023 N БС-4-11/517@ "Об уплате налога на доходы физических лиц с дохода в виде заработной платы (оплаты труда) за декабрь 2022 года" зарплата за 1 половину декабря (аванс), выплаченная в декабре 2022 г, признается доходом 2022 года и подлежит отражению в разделе 2 и приложении № 1 расчета 6-НДФЛ за 2022 г., равно как и исчисленный с нее НДФЛ, а заработная плата за вторую половину декабря 2022 г, выплаченная в январе 2023 года признается доходом 2023 года и подлежит отражению в расчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 г.
Ниже в ответе на данный вопрос будут приложены письма ФНС и подготовленная мной инструкция в части корректировок, которые следует произвести в в документе начисления заработной платы за декабрь 2022, а так же в документе выплаты заработной платы декабря в январе 2023 г., чтобы суммы доходов правильно отразились в расчетах 6-НДФЛ и справках 2-НДФЛ
Поскольку вопрос с выпуском обновления Бухгалтерии предприятия, позволяющего корректно заполнить расчеты 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ остается открытым, желающие могут воспользоваться вложенной инструкцией. Результатом корректировок является корректное заполнение расчета 6-НДФЛ за 2022 год и 1 квартал 2023, а также справок 2-НДФЛ.
В инструкции, для удобства, рассмотрена ситуация с одним сотрудником, но указанные действия следует выполнить для каждого сотрудника. В примере рассмотрена выплата заработной платы из кассы, но такую же корректировку следует произвести и для списания с расчетного счета, если у вас зарплата выплачивается перечислением.
Пример рассмотрен на последних релизах:
Платформа: 1С Предприятие 8.3 (8.3.12.1750)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия 3.0 (3.0.130.22) со всеми установленными патчами.
Поэтому, прежде чем начать корректировки, рекомендую обновиться и установить все патчи.
Решение по примеру из инструкции.
Как рассчитать сумму начисленного аванса, если известна только выплаченная сумма аванса равная 20 000,00 р. и сумма предоставленного вычета на 1 ребенка в размере 1 400,00 р.
Напишу просто на цифрах, поскольку в расчете применяется формула линейного уравнения.
1. Находим 13% из суммы вычета: 1400*13% = 182,00
2. Из 20 000,00 – 182,00 = 19 818,00
3. Составляем пропорцию, где 19 818,00 = 87%
Х = 100%, где Х - это величина начисленного аванса
(19818,00*100)/87 = 22 779,00
Проверка: (22 779 – 1 400,00)* 13% = 2 779,00
22 779,00 – 2 779,00 = 20 000,00
И так в отношении всех предоставляемых вычетов, главное – если аванс выплачивался целой суммой, то и в начисленной сумме не должно быть копеек, ну и соблюдать правила округления.
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия 3.0 (3.0.130.22) со всеми установленными патчами.
Данный вопрос создан с целью обобщить ответ на однотипные вопросы, касающиеся отражения в Бухгалтерии предприятия 3.0, операций, позволяющих корректно заполнить расчеты 6-НДФЛ и справки для сотрудников 2-НДФЛ за 2022 г, а также расчеты 6-НДФЛ в 1 квартале 2023 года и в целом в 2023 году (при условии, что в течение 2023 года не будет каких-либо еще уточнений со стороны ФНС).
В соответствии с письмами ФНС России от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@ "О заполнении формы 6-НДФЛ" и от 19.01.2023 N БС-4-11/517@ "Об уплате налога на доходы физических лиц с дохода в виде заработной платы (оплаты труда) за декабрь 2022 года" зарплата за 1 половину декабря (аванс), выплаченная в декабре 2022 г, признается доходом 2022 года и подлежит отражению в разделе 2 и приложении № 1 расчета 6-НДФЛ за 2022 г., равно как и исчисленный с нее НДФЛ, а заработная плата за вторую половину декабря 2022 г, выплаченная в январе 2023 года признается доходом 2023 года и подлежит отражению в расчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 г.
Ниже в ответе на данный вопрос будут приложены письма ФНС и подготовленная мной инструкция в части корректировок, которые следует произвести в в документе начисления заработной платы за декабрь 2022, а так же в документе выплаты заработной платы декабря в январе 2023 г., чтобы суммы доходов правильно отразились в расчетах 6-НДФЛ и справках 2-НДФЛ
Поскольку вопрос с выпуском обновления Бухгалтерии предприятия, позволяющего корректно заполнить расчеты 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ остается открытым, желающие могут воспользоваться вложенной инструкцией. Результатом корректировок является корректное заполнение расчета 6-НДФЛ за 2022 год и 1 квартал 2023, а также справок 2-НДФЛ.
В инструкции, для удобства, рассмотрена ситуация с одним сотрудником, но указанные действия следует выполнить для каждого сотрудника. В примере рассмотрена выплата заработной платы из кассы, но такую же корректировку следует произвести и для списания с расчетного счета, если у вас зарплата выплачивается перечислением.
Пример рассмотрен на последних релизах:
Платформа: 1С Предприятие 8.3 (8.3.12.1750)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия 3.0 (3.0.130.22) со всеми установленными патчами.
Поэтому, прежде чем начать корректировки, рекомендую обновиться и установить все патчи.
Решение по примеру из инструкции.
Как рассчитать сумму начисленного аванса, если известна только выплаченная сумма аванса равная 20 000,00 р. и сумма предоставленного вычета на 1 ребенка в размере 1 400,00 р.
Напишу просто на цифрах, поскольку в расчете применяется формула линейного уравнения.
1. Находим 13% из суммы вычета: 1400*13% = 182,00
2. Из 20 000,00 – 182,00 = 19 818,00
3. Составляем пропорцию, где 19 818,00 = 87%
Х = 100%, где Х - это величина начисленного аванса
(19818,00*100)/87 = 22 779,00
Проверка: (22 779 – 1 400,00)* 13% = 2 779,00
22 779,00 – 2 779,00 = 20 000,00
И так в отношении всех предоставляемых вычетов, главное – если аванс выплачивался целой суммой, то и в начисленной сумме не должно быть копеек, ну и соблюдать правила округления.
