Коллеги, добрый день!
ООО на ОСНО, в феврале 2022г отразили реализацию на 3 млн на заказчика Веник, 29.07.2021 от Веника был получен аванс на выполнение подрядных работ на 2 млн. В июне 2022 Веник подал на нас в суд на возврат якобы неотработанного аванса в 2 млн. К сожалению, суды трех инстанций удовлетворили иск Веника.
Решение по кассации о том, что мы проиграли, датировано от 20.02.2023г.
28.02.2023 приставы сняли с нашего р/с сумму проигранной задолженности по этому делу.
Подскажите, касаемо НДС с отраженной в феврале 2022 реализации, могу ли я применить норму п.10 ст. 172 НК РФ:
10. Вычеты суммы разницы, указанной в пункте 13 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании корректировочных счетов-фактур, выставленных продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав в порядке, установленном пунктами 5.2 и 6 статьи 169 настоящего Кодекса, при наличии договора, соглашения, иного первичного документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе из-за изменения цены (тарифа) и (или) изменения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, но не позднее трех лет с момента составления корректировочного счета-фактуры.
т.е. решением суда заказчик же фактически уведомлен, что мы как подрядчик возвращаем (якобы) неотработанный аванс и реализации не было.
И в этом случае могу ли я не лезть в закрытый период 1 квартала 2022г, а выставить корректировочный счет-фактуру на 100% уменьшение той нашей реализации по дате от 10.02.2023 согласно дате решения кассационного суда?
А от 28.02.2023, по дате судебного "возврата" аванса ВЕнику (то что приставы сняли в его пользу), сделать уже восстановление НДС с выставленного на Веника от 29.07.2021 авансового счф?
ООО на ОСНО, в феврале 2022г отразили реализацию на 3 млн на заказчика Веник, 29.07.2021 от Веника был получен аванс на выполнение подрядных работ на 2 млн. В июне 2022 Веник подал на нас в суд на возврат якобы неотработанного аванса в 2 млн. К сожалению, суды трех инстанций удовлетворили иск Веника.
Решение по кассации о том, что мы проиграли, датировано от 20.02.2023г.
28.02.2023 приставы сняли с нашего р/с сумму проигранной задолженности по этому делу.
Подскажите, касаемо НДС с отраженной в феврале 2022 реализации, могу ли я применить норму п.10 ст. 172 НК РФ:
10. Вычеты суммы разницы, указанной в пункте 13 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании корректировочных счетов-фактур, выставленных продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав в порядке, установленном пунктами 5.2 и 6 статьи 169 настоящего Кодекса, при наличии договора, соглашения, иного первичного документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе из-за изменения цены (тарифа) и (или) изменения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, но не позднее трех лет с момента составления корректировочного счета-фактуры.
т.е. решением суда заказчик же фактически уведомлен, что мы как подрядчик возвращаем (якобы) неотработанный аванс и реализации не было.
И в этом случае могу ли я не лезть в закрытый период 1 квартала 2022г, а выставить корректировочный счет-фактуру на 100% уменьшение той нашей реализации по дате от 10.02.2023 согласно дате решения кассационного суда?
А от 28.02.2023, по дате судебного "возврата" аванса ВЕнику (то что приставы сняли в его пользу), сделать уже восстановление НДС с выставленного на Веника от 29.07.2021 авансового счф?