Заполнение декларации по налогу на прибыль в организации с филиалом

Question

Добрый день, коллеги! Обращаюсь за помощью. Первый раз заполняю декларацию по налогу на прибыль по организации с филиалом.
Первый экземпляр составляю по месту учета головной организации. Заполняю приложение 5 к листу 02. Все вроде бы ясно. Один маленький вопрос. Поля "Обособленное подразделение - КПП, наименование и возложение обязанности по уплате налога" нужно заполнять? Или они заполняются только для обособленных подразделений?
И еще не могу понять. В обеих декларациях (по месту учета головной организации и филиала) автоматом заполняется раздел 1.1 Сумма налога к уплате в федеральный бюджет стр.040. Сумма налога одна и та же, только ОКАТО разные. Так и должно быть? Не получится двойного начисления?

Буду очень благодарна за помощь.

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Конечно, никакого двойного начисления в федеральный бюджет быть не должно.Уплачивает эту часть налога только головное подразделение. Логика подсказывает, что и указывать его надо только в декларации по "голове".В инструкции написано очень невнятно.Про бюджет субъекта написано четче - в декларации по голове только та, часть, которая без обособленных подразделений, в декларации по ОП - соответствующая этому подразделению часть. И коды ОКАТО указывают каждый свои.Но это относительно субъекта.А вот по федеральному бюджету не написано, надо ли указывать в декларации по ОП цифры федерального бюджета.Но мой взгляд, указывать не надо. Тот кто платит, то и указывает.Но в любом случае ОКАТО должен быть указан по месту нахождения того, кто платит, т.е. по "голове". Указывать "обособленный" ОКАТО в любом случае неправильно.Успехов!

Марина Кипер · Answer

Александр, большое спасибо за ответ! С наступающим Новым годом!

Марина Киперспросила22 декабря 2011 в 15:44 1 234 просмотра Налог на прибыль  Заполнение декларации по налогу на прибыль в организации с филиалом Добрый день, коллеги! Обращаюсь за помощью. Первый раз заполняю декларацию по налогу на прибыль по организации с филиалом. Первый экземпляр составляю по месту учета головной организации. Заполняю приложение 5 к листу 02. Все вроде бы ясно. Один маленький вопрос. Поля "Обособленное подразделение - КПП, наименование и возложение обязанности по уплате налога" нужно заполнять? Или они заполняются только для обособленных подразделений? И еще не могу понять. В обеих декларациях (по месту учета головной организации и филиала) автоматом заполняется раздел 1.1 Сумма налога к уплате в федеральный бюджет стр.040. Сумма налога одна и та же, только ОКАТО разные. Так и должно быть? Не получится двойного начисления? Буду очень благодарна за помощь. Новый вопрос Ответить

Александр Погребс Главный консультант 23 декабря 2011 в 10:31 Добрый день! Конечно, никакого двойного начисления в федеральный бюджет быть не должно. Уплачивает эту часть налога только головное подразделение. Логика подсказывает, что и указывать его надо только в декларации по "голове". В инструкции написано очень невнятно. Про бюджет субъекта написано четче - в декларации по голове только та, часть, которая без обособленных подразделений, в декларации по ОП - соответствующая этому подразделению часть. И коды ОКАТО указывают каждый свои. Но это относительно субъекта. А вот по федеральному бюджету не написано, надо ли указывать в декларации по ОП цифры федерального бюджета. Но мой взгляд, указывать не надо. Тот кто платит, то и указывает. Но в любом случае ОКАТО должен быть указан по месту нахождения того, кто платит, т.е. по "голове". Указывать "обособленный" ОКАТО в любом случае неправильно. Успехов! 23 декабря 2011

Ведите учет расхода ГСМ по действующим правилам Попробовать бесплатно

Марина КиперАвтор вопроса г. Москва50 баллов 23 декабря 2011 в 10:55 Александр, большое спасибо за ответ! С наступающим Новым годом! 23 декабря 2011