Что делать с остатком по дебету счета 76.АВ?

Question

Добрый день! Скажите, пожалуйста, что делать с дебетовыми остатками по счету 76 АВ? Еще в 2019 году была получена оплата от покупателя, тогда же выставлена реализация. Но покупатель перевел больше и бухгалтер в 2024 году выставил на сумму переплаты авансовый счет-фактуру. Сумма конечно копеечная, но все же

smv_mars · Accepted Answer

Добрый деньЦитата (Drima):Скажите, пожалуйста, что делать с дебетовыми остатками по счету 76 АВ? Еще в 2019 году была получена оплата от покупателя, тогда же выставлена реализация. Но покупатель перевел больше и бухгалтер в 2024 году выставил на сумму переплаты авансовый счет-фактуру.&#160;ст. 167 НК РФ    1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:  1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав; 2) день оплаты, частичной оплаты в счет  предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг),  передачи имущественных прав.ст 168 НК РФ 3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а  также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих  поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи  имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее  пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ,  оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня  получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок  товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.  Следовательно, с/ф на аванс вы должны были выставить в 2019 году.Получается вы в 2019 году не доплатили налог.И, основываясь на что вы с/ф на аванс выставили в 2024 году?Для того, чтобы убрать остаток на счете 76.АВ вам нужно либо вернуть деньги, либо если больше не работаете с этим контрагентом списать&#160;Дт 91.02&#160; - Кт 76.АВИ, сумма долга Дт 62.02 - Кт 91.01https://www.b-kontur.ru/enquiry/947-vosstanovit-nds-s-vydannyh-avansov

Краспи · Answer

Цитата (Drima):Но покупатель перевел больше

😉А как закрылись ваши взаиморасчеты с этим покупателем?
Вы ему переплату не вернули?

Drima · Answer

Краспи, нет, переплата так и "висит"smv_mars,&#160;Цитата (smv_mars):И, основываясь на что вы с/ф на аванс выставили в 2024 году?Не могу ответить, т.к. выставлял предыдущий бухгалтер.&#160;Цитата (smv_mars):Для того, чтобы убрать остаток на счете 76.АВ вам нужно либо вернуть деньги, либо если больше не работаете с этим контрагентом списать&#160;Да, этого контрагента больше нет.Спасибо Вам за помощь!

Drimaспросил25 сентября в 10:50 307 просмотров Бухучет  Что делать с остатком по дебету счета 76.АВ? Добрый день! Скажите, пожалуйста, что делать с дебетовыми остатками по счету 76 АВ? Еще в 2019 году была получена оплата от покупателя, тогда же выставлена реализация. Но покупатель перевел больше и бухгалтер в 2024 году выставил на сумму переплаты авансовый счет-фактуру. Сумма конечно копеечная, но все же Новый вопрос Ответить

Краспи 14 909 баллов 25 сентября в 11:26 Цитата (Drima):Но покупатель перевел больше 😉А как закрылись ваши взаиморасчеты с этим покупателем? Вы ему переплату не вернули? 25 сентября

Конструктор учетной политики на 2026 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

smv_mars г. Омск186 684 балла 25 сентября в 11:45 Добрый день Цитата (Drima):Скажите, пожалуйста, что делать с дебетовыми остатками по счету 76 АВ? Еще в 2019 году была получена оплата от покупателя, тогда же выставлена реализация. Но покупатель перевел больше и бухгалтер в 2024 году выставил на сумму переплаты авансовый счет-фактуру. ст. 167 НК РФ 1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат: 1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав; 2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. ст 168 НК РФ 3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Следовательно, с/ф на аванс вы должны были выставить в 2019 году. Получается вы в 2019 году не доплатили налог. И, основываясь на что вы с/ф на аванс выставили в 2024 году? Для того, чтобы убрать остаток на счете 76.АВ вам нужно либо вернуть деньги, либо если больше не работаете с этим контрагентом списать Дт 91.02 - Кт 76.АВ И, сумма долга Дт 62.02 - Кт 91.01 https://www.b-kontur.ru/enquiry/947-vosstanovit-nds-s-vydannyh-avansov 25 сентября

DrimaАвтор вопроса 0 баллов 25 сентября в 11:50 Краспи, нет, переплата так и "висит" smv_mars, Цитата (smv_mars):И, основываясь на что вы с/ф на аванс выставили в 2024 году? Не могу ответить, т.к. выставлял предыдущий бухгалтер. Цитата (smv_mars):Для того, чтобы убрать остаток на счете 76.АВ вам нужно либо вернуть деньги, либо если больше не работаете с этим контрагентом списать Да, этого контрагента больше нет. Спасибо Вам за помощь! 25 сентября (Изменено)