Отражение в бухгалтерском учете расходов, не учитываемых при налогообложении, в случае, если организация не применяет ПБУ 18/02

Question

Добрый день! Совсем запуталась, новичок в бухгалтерии. Помогите разобраться с расходами, не учитываемыми при налогообложении...Организация ПБУ 18/02 не применяет. Как правильно их отражать? Например, благотворительные взносы? Подскажите с проводками, пожалуйста! очень прошу ВАС!!!

Татьяна Королева · Accepted Answer

Может ошиблись со счётом когда писали УП. Счёт 91.2 (или 91.02) - я завела отдельное субконто - расходы не принимаемые для НО. По оборотке очень хорошо ориентироваться.

Lucky · Answer

Цитата (ОЛЯ начинающий бухгалтер):Добрый день! Совсем запуталась, новичок в бухгалтерии. Помогите разобраться с расходами, не учитываемыми при налогообложении...Организация ПБУ 18/02 не применяет. Как правильно их отражать? Например, благотворительные взносы? Подскажите с проводками, пожалуйста! очень прошу ВАС!!!

Добрый день.
Проводки по отражению расходов одинаковые при применении ПБУ 18/02 и без применения оного.
Благотворительные взносы отражаются в составе прочих расходов по дебету счета 91,02.
Если вы не используете ПБУ 18/02, вы просто не делаете проводку на постоянное налоговое обязательство (20% от суммы расходов, не учитываемых при налогообложении прибыли)

ОЛЯ начинающий бухгалтер · Answer

Правильно ли я понимаю, что у меня на сумму расходов (например эта же благотворительность) в ОСВ по счету 91 просто не будут совпадать обороты по БУ и НУ на эту сумму? Или я всё путаю?

Татьяна Королева · Answer

Правильно Вы понимаете.

ОЛЯ начинающий бухгалтер · Answer

Большое спасибо! А не существует специального счета, на котором бы учитывались эти расходы? Я прочитала в своей учетной политике, что расходы, не учитываемые для налогообложения, списываются на счет 91.8. Но такого счета в плане счетов нет. Я совсем запуталась...

ОЛЯ начинающий бухгалтер · Answer

Большое спасибо! а другие платежи, например штрафы, пени тоже так отражаются?

Татьяна Королева · Answer

Поищите поиском на форуме. Пени 99 счёт, штрафы 91.

ОЛЯ начинающий бухгалтер · Answer

Цитата (Татьяна Королева):Может ошиблись со счётом когда писали УП. Счёт 91.2 (или 91.02) - я завела отдельное субконто - расходы не принимаемые для НО. По оборотке очень хорошо ориентироваться.

А вы не подскажете новичку как правильно завести отдельное субконто???

Татьяна Королева · Answer

Встаёте на похожее субконто и жмёте кнопку F9. Это создание копированием. Кнопка "insert" добавляет новое. В верхней пенели инструментов есть кнопочки "Добавить" - это зелёный кружок с плюсиком, есть листочек с маленьким кружком с плюсиком - это добваит копированием.

Татьяна Иванцова · Answer

На 91.02 учитываются пени и штрафы по хоз.договорам, а на 99 пени и штрафы в бюджет
Дт 68,69 Кт 51 списаны пени, штрафы (по налогам)
Дт 99 Кт 68,69 отнесены по фин. результат

Knopochka · Answer

Цитата (Татьяна Королева):Может ошиблись со счётом когда писали УП. Счёт 91.2 (или 91.02) - я завела отдельное субконто - расходы не принимаемые для НО. По оборотке очень хорошо ориентироваться.

Добрый вечер.

Вы мы по расходам, учитываемым для целей налогообложения прибыли, добавили в проводки доп. аналитику расходов налогового учета. Соответственно, расходы помеченные аналитикой нал.учета уменьшают налогооблагаемую базу, и наоборот. Тоже достаточно удобно. Хотя соглашусь, что с субсчетом наверное удобнее.😀

ОЛЯ начинающий бухгалтер · Answer

Всем большое спасибо за помощь!!! По поводу субконто я так и не поняла...На какое похожее нужно встать? простите уж за тупость. но признаюсь честно, как есть

ОЛЯ начинающий бухгалтерспросил30 марта 2012 в 09:17 4 062 просмотра Бухучет  Отражение в бухгалтерском учете расходов, не учитываемых при налогообложении, в случае, если организация не применяет ПБУ 18/02 Добрый день! Совсем запуталась, новичок в бухгалтерии. Помогите разобраться с расходами, не учитываемыми при налогообложении...Организация ПБУ 18/02 не применяет. Как правильно их отражать? Например, благотворительные взносы? Подскажите с проводками, пожалуйста! очень прошу ВАС!!! Новый вопрос Ответить

Lucky г. Екатеринбург106 180 баллов 30 марта 2012 в 09:20 Цитата (ОЛЯ начинающий бухгалтер):Добрый день! Совсем запуталась, новичок в бухгалтерии. Помогите разобраться с расходами, не учитываемыми при налогообложении...Организация ПБУ 18/02 не применяет. Как правильно их отражать? Например, благотворительные взносы? Подскажите с проводками, пожалуйста! очень прошу ВАС!!! Добрый день. Проводки по отражению расходов одинаковые при применении ПБУ 18/02 и без применения оного. Благотворительные взносы отражаются в составе прочих расходов по дебету счета 91,02. Если вы не используете ПБУ 18/02, вы просто не делаете проводку на постоянное налоговое обязательство (20% от суммы расходов, не учитываемых при налогообложении прибыли) 30 марта 2012

Конструктор учетной политики Составьте учетную политику на 2024 год Составить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

ОЛЯ начинающий бухгалтерАвтор вопроса 10 баллов 30 марта 2012 в 09:39 Правильно ли я понимаю, что у меня на сумму расходов (например эта же благотворительность) в ОСВ по счету 91 просто не будут совпадать обороты по БУ и НУ на эту сумму? Или я всё путаю? 30 марта 2012

Татьяна Королева г. Пенза25 231 балл 30 марта 2012 в 09:43 Правильно Вы понимаете. 30 марта 2012

ОЛЯ начинающий бухгалтерАвтор вопроса 10 баллов 30 марта 2012 в 09:52 Большое спасибо! А не существует специального счета, на котором бы учитывались эти расходы? Я прочитала в своей учетной политике, что расходы, не учитываемые для налогообложения, списываются на счет 91.8. Но такого счета в плане счетов нет. Я совсем запуталась... 30 марта 2012

Татьяна Королева г. Пенза25 231 балл 30 марта 2012 в 10:02 Может ошиблись со счётом когда писали УП. Счёт 91.2 (или 91.02) - я завела отдельное субконто - расходы не принимаемые для НО. По оборотке очень хорошо ориентироваться. 30 марта 2012

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку Реклама 16+. ООО «Сертум-Про». Реквизиты

ОЛЯ начинающий бухгалтерАвтор вопроса 10 баллов 30 марта 2012 в 10:25 Большое спасибо! а другие платежи, например штрафы, пени тоже так отражаются? 30 марта 2012

Татьяна Королева г. Пенза25 231 балл 30 марта 2012 в 10:39 Поищите поиском на форуме. Пени 99 счёт, штрафы 91. 30 марта 2012

ОЛЯ начинающий бухгалтерАвтор вопроса 10 баллов 30 марта 2012 в 12:01 Цитата (Татьяна Королева):Может ошиблись со счётом когда писали УП. Счёт 91.2 (или 91.02) - я завела отдельное субконто - расходы не принимаемые для НО. По оборотке очень хорошо ориентироваться. А вы не подскажете новичку как правильно завести отдельное субконто??? 30 марта 2012

Татьяна Королева г. Пенза25 231 балл 31 марта 2012 в 13:27 Встаёте на похожее субконто и жмёте кнопку F9. Это создание копированием. Кнопка "insert" добавляет новое. В верхней пенели инструментов есть кнопочки "Добавить" - это зелёный кружок с плюсиком, есть листочек с маленьким кружком с плюсиком - это добваит копированием. 31 марта 2012

Ведите кассовую книгу в электронном виде Вести бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Татьяна Иванцова 543 балла 1 апреля 2012 в 09:47 На 91.02 учитываются пени и штрафы по хоз.договорам, а на 99 пени и штрафы в бюджет Дт 68,69 Кт 51 списаны пени, штрафы (по налогам) Дт 99 Кт 68,69 отнесены по фин. результат 1 апреля 2012

Knopochka 1 133 балла 1 апреля 2012 в 20:46 Цитата (Татьяна Королева):Может ошиблись со счётом когда писали УП. Счёт 91.2 (или 91.02) - я завела отдельное субконто - расходы не принимаемые для НО. По оборотке очень хорошо ориентироваться. Добрый вечер. Вы мы по расходам, учитываемым для целей налогообложения прибыли, добавили в проводки доп. аналитику расходов налогового учета. Соответственно, расходы помеченные аналитикой нал.учета уменьшают налогооблагаемую базу, и наоборот. Тоже достаточно удобно. Хотя соглашусь, что с субсчетом наверное удобнее.😀 1 апреля 2012

ОЛЯ начинающий бухгалтерАвтор вопроса 10 баллов 2 апреля 2012 в 10:34 Всем большое спасибо за помощь!!! По поводу субконто я так и не поняла...На какое похожее нужно встать? простите уж за тупость. но признаюсь честно, как есть 2 апреля 2012 (Изменено)