Спецодежда

Question

Учет спецодежды ведется в 1с 8 на счетах б.у. 10.10 и 10.11. Немогу разобраться с налоговым учетом спецодежды, т.е. когда  возникают временные разницы. В программе 1 с настроен только бухгалтерский учет спецодежды, как настроить налоговый. (как составить техническое задание для програмистов?)&#129327;

Кручинина Наталья · Accepted Answer

Цитата (практикантка):Автоматически, при закрытии месяца эти проводки не делаются. как выйти из этого положения?

Надо, чтобы была настройка о применении ПБУ 18/02.

Радькова · Answer

Цитата (практикантка):Учет спецодежды ведется в 1с 8 на счетах б.у. 10.10 и 10.11. Немогу разобраться с налоговым учетом спецодежды, т.е. когда  возникают временные разницы. В программе 1 с настроен только бухгалтерский учет спецодежды, как настроить налоговый. (как составить техническое задание для програмистов?)&#129327;  А у Вас налоговый и бухгалтерский учет в настройках как указано вести? Если стоит галочка одновременно, то и проводки будут сделаны при проведении документов "передача материалов в эксплуатацию" и "списание материалов из эксплуатации" и налоговые и бухгалтерские.

Lucky · Answer

Временные разницы возникают в том случае, если у вас выдается спецодежда со сроком полезного использования более 12 месяцев. В этом случае ее стоимость в бух.учете списывается в течение срока полезного использования. В налоговом же стоимость такой спецодежды списывается единовременно в момент передачи в эксплуатацию.

практикантка · Answer

В программе есть и управленческий, налоговый и бухгалтерский учет, но когда переходу в журнал проводок налогового учета вижу, что проводки стеланы не правельно.

практикантка · Answer

Согласна, что временные разницы возникают при сроке свыше 12 месяцев - на предриятии очень много спецодежды которая выдается на долгий срок. Меня интересует проводка:
1. Отражено налоговое обязательство Д-т 68; К-т 77.
2. Уменьшение отложенного налогового обязательство Д - 77; К - 68
Каким документом в прграмме доложны делаться эти проводки?

Lucky · Answer

Цитата (практикантка):Согласна, что временные разницы возникают при сроке свыше 12 месяцев - на предриятии очень много спецодежды которая выдается на долгий срок. Меня интересует проводка:
1. Отражено налоговое обязательство Д-т 68; К-т 77.
2. Уменьшение отложенного налогового обязательство Д - 77; К - 68
Каким документом в прграмме доложны делаться эти проводки?

Закрытие месяца

практикантка · Answer

Автоматически, при закрытии месяца эти проводки не делаются. как выйти из этого положения?

практикантка · Answer

А как автоматизировать эту настройку?

Lucky · Answer

Цитата (практикантка):А как автоматизировать эту настройку?

Предприятие - Учетная политика - Вкладка Бухгалтерский учет - поставить галочку напротив слов "применяется ПБУ 18/02". Я сама ничего не настраивала для учета спецодежды, все настройки были по умолчанию в программе сделаны, и все проводки делались как надо

практикантка · Answer

Цитата (Lucky):Временные разницы возникают в том случае, если у вас выдается спецодежда со сроком полезного использования более 12 месяцев. В этом случае ее стоимость в бух.учете списывается в течение срока полезного использования. В налоговом же стоимость такой спецодежды списывается единовременно в момент передачи в эксплуатацию.

А стомость спецодежды не влияет на возникновение разниц? А постоянные разницы возникают? При возврате спецодежды на склад (например при увольнении работника) в бухгалтерском учете стоимость спецодежды востанавливается, а в налоговом...?

Tytonxamon · Answer

я так понимаю это вопрос по специалист-консультант по бухгалтерии.
попался этот билет (думаю что завалил - не смог реализовать безвозмездную передачу)

как мне видится решение такое:
1.При передаче в эксплуатацию способ отражения расходов БУ91.02/НУ 91.02.7Прочие внереализационные доходы (расходы), способ погашения - Погашать стоимость при передаче в эксплуатацию.
2. Списание материалов из эксплуатации
3. Ручная операция БУ дт91.02 - кт68.02 НУ дт91.02.7(ПР) дтНЕ.03(НУ)

Fedyashka · Answer

Цитата (практикантка):А как автоматизировать эту настройку?

В окне документа Закрытие месяца нужно поставить галочку в последней строке Расчеты по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)