Natika

Отражение недостачи по спецодежде, не возвращенной при увольнении (утеря), в 1С

Здравствуйте,

Работаем в 1с8 Бухгалтерия предприятия (ред.2.0).

Мы работаем на ОСНО, применяем ПБУ 18/02

Какими документами отразить удержание с работника стоимости не возвращенной спецодежды при увольнении? Мы приняли решение отражать данные операции через счет 94, как недостачу.
Указанная спецодежда была выдана сроком более чем на 12мес, соответственно в бух.учете она амортизировалась, а в налоговом учете была списана при выдаче работнику. На момент увольнения в бух.учете она еще полностью не списалась.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Надежда 54 1 731 балл, г. Новосибирск
30 мая 2013 в 17:38
Здравствуйте.
На основании Приказа руководителя организации вы только имеете право сделать удержание - Д73 К94.
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!
Алена Светлая Консультант
31 мая 2013 в 09:21
Добрый день!
В конфигурации Бухгалтерия 8 (ред.2.0) в блоке "Производство" есть док-т "Списание из эксплуатации". В нем есть вкладка - Списание расходов. Можно выбрать вариант - В дебет счета, указанного в документе, и ввести сч.94. Проверьте, что при проведении сформируется автоматически в НУ. 🤨 Если что, то можно откорректировать вручную результат проведения.
А далее операции типа Д73.03 К94 отражайте "Операцией вручную".
31 мая 2013 в 15:22
Цитата (Алена Светлая):Добрый день!
В конфигурации Бухгалтерия 8 (ред.2.0) в блоке "Производство" есть док-т "Списание из эксплуатации". В нем есть вкладка - Списание расходов. Можно выбрать вариант - В дебет счета, указанного в документе, и ввести сч.94. Проверьте, что при проведении сформируется автоматически в НУ. 🤨 Если что, то можно откорректировать вручную результат проведения.
А далее операции типа Д73.03 К94 отражайте "Операцией вручную".


Спасибо, что откликнулись на вопрос.
Мы именно так все и сделали (значит здесь все верно).
Но есть проблема с налоговым разницами, которую я никак не пойму. У меня признается ОНО по строке Недостачи и потери от порчи ценностей в справке-расчете "Отложенные налоговые активы и обязательства". Почему? Ведь как раз-таки временная разница списалсь вместе со списанием спец.одежды. А здесь она списалась и снова образовалась, но по другой строке отчета.
Если я корректирую НУ вручную (как Вы советовали-по необходимости), то потом не идет Анализ состояния НУ по налогу на прибыль на эту сумму...
Алена Светлая Консультант
2 июня 2013 в 21:36
Добрый вечер!
Пож-та, подробнее укажите, что и как вы корректируете. Не хватает наглядности.
Пож-та, добавьте во вложение скрины результатов проведения, справок, станд.бух.отчетов (анализ счетов по корр.субсчетам) за период, что сможете.
3 июня 2013 в 13:08
Здравствуйте,
Я по порядку начну:
1. Если провести документ "Списание из эксплуатации" с указанием сч.94 (ничего не корректируя при этом) и "Операцией вручную" сделать проводку Д73,02 К94 , то при закрытии месяца формируется ОНО по строке справки-расчета "Недостачи и потери от порчи ценностей", хотя оно не должно формироваться, как я понимаю.
Прикреплен 1 файл:
Спецодежда.docx
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
Алена Светлая Консультант
4 июня 2013 в 00:44
Записи по сч94 в налоговом учете отражаются, но не имеют отношения к Анализу состояния НУ по налогу на прибыль.
У вас в результате проведения первого документа - Списание мат-лов из эксплуатации - есть списание недоамортизированной части СО на сч20.01 и временная р-ца (ВР) в налоговом учете. В другом док-те "Операция" (Д73 К94) почему-то списание со сч.94 происходит не как ВР, а как НУ. По сч94 в ДТ, и в Кт должны осуществляться записи одинаково.
4 июня 2013 в 06:21
Цитата (Алена Светлая):Записи по сч94 в налоговом учете отражаются, но не имеют отношения к Анализу состояния НУ по налогу на прибыль.
У вас в результате проведения первого документа - Списание мат-лов из эксплуатации - есть списание недоамортизированной части СО на сч20.01 и временная р-ца (ВР) в налоговом учете. В другом док-те "Операция" (Д73 К94) почему-то списание со сч.94 происходит не как ВР, а как НУ. По сч94 в ДТ, и в Кт должны осуществляться записи одинаково.


ВР, которая есть в документе Списание мат-лов из эксплуатации - это погашение ВР, которая возникла еще в момент выдачи спец.одежды работнику (При выдаче же в НУ стоимость списалась сразу, а в БУ нет - возникли ВР, затем при амортизации эти ВР и гасятся).
Получается, что в момент списания остаточной стоимости СО на сч.10.11.1 ВР должна также погаситься.
Тогда я в Документе списание мат-лов из эксплуатации ничего не корректирую, а корректирую ручную операцию - по К94 в НУ ставлю ВР (чтобы ее закрыть по этому счету), а по 73 оставляю как есть. Но в при таком варианте, после закрытия месяца, в справке-расчете все закрылось, а вот Анализ состояния НУ по налогу на прибыль начинает "рвать" на сумму ОНО с этой ВР...
Алена Светлая Консультант
4 июня 2013 в 09:19
Пока мыслей особых не возникло.
Скажите, пож-та, что-нибудь про "партии "ручной учет". Отчего у вас при списании одного костюма "Карелия", в принципе, списываются два документа, связанные с ручным учетом? док-т от 04.10.11 и от 25.12.11..? разница между ними тоже сумму похожую даёт (249-59).
4 июня 2013 в 10:17
Это две партии на два разных работника (были перенесены остатки из 1с7 Бухгалтерии).
По одной партии погашается стоимость СО в сумме 124,75
А по второй партии также погашается стоим-ть СО и списывается остаточная стоимость (при проведении документа списание мат-лов из эксплуатации - 124,79+249,55=374,34)
Подайте документы на регистрацию ООО/ИП либо внесение изменений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП через интернет