Natali2

Бухгалтерская отчетность

отправила отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс, в налоговой приняли а я обнаружила ошибку. Что делать, подать уточненый расчет? и в какие скроки это нужно сделать?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Ольга85 14 270 баллов
17 августа 2010 в 15:15
по формам 1 (Бух.баланс) и формы 2 (Отчёт от прибылях и убытках) уточёнку не сдают. Делайте исправления в том отчётном периоде, в кот. была обнаружена ошибка, и с помощью бух. справки вносите изменения
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
Кручинина Наталья 107 741 балл, г. Самара
17 августа 2010 в 15:18
Цитата (Ольга85):по формам 1 (Бух.баланс) и формы 2 (Отчёт от прибылях и убытках) уточёнку не сдают. Делайте исправления в том отчётном периоде, в кот. была обнаружена ошибка, и с помощью бух. справки вносите изменения


Верно, все ошибки в БУ исправляются в периоде обнаружения. Корректировочные формы бух.отчетности не предусмотрены.
Natali2 (автор вопроса) 3 834 балла, г. Тула
18 августа 2010 в 07:11
я правильно поняла, что в налоговую инспекцию я не должна сдавать уточненку по балансу и отчету о прибылях и убытках, а исправить все в следующем квартале?
Natali2 (автор вопроса) 3 834 балла, г. Тула
18 августа 2010 в 07:12
в бу понятно, а вот налоговый как?
Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
18 августа 2010 в 07:17
Цитата (Natali2):в бу понятно, а вот налоговый как?

Если в результате выявленных ошибок получилось занижение налоговой базы по НДС или прибыли и т.д. то вы должны сдать уточненки по этим налогам
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
18 августа 2010 в 07:28
Если ошибка, относящаяся к отчетному году, выявлена после утверждения в установленном порядке годовой бухгалтерской отчетности то исправления в бухгалтерский учет и в бухгалтерскую отчетность не вносятся Ошибки, допущенные в прошлых годах, рассматриваются как прибыль или убыток прошлых лет, выявленные в отчетном году и отражаются в составе внереализационных доходов или расходов (п. 8 ПБУ 9/99 «Доходы организации», п. 12 ПБУ 10/99 «Расходы организации»).
Внесение исправлений в налоговые декларации
Если ошибка привела к переплате налога, то, подав заявление и исправительную декларацию, организация может воспользоваться своим правом на зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога. Процедуры зачета и возврата налога прописаны в статье 78 Налогового кодекса. Санкций за излишнюю уплату сумм налога кодекс не предусматривает.
Если ошибка привела к занижению налоговой базы
Обнаружив ошибку, повлекшую занижение налоговой базы, организации нужно доплатить налог и пени (если срок уплаты налога истек) и подать исправительную налоговую декларацию за период совершения ошибки. Если огрехи будут исправлены до того, как налоговый инспектор обнаружит ошибку, либо до того, как организация узнает о назначении выездной налоговой проверки, штрафа не будет (п. 4 ст. 81 НК РФ).
Исправления нужно внести в налоговую декларацию за тот период, когда совершена ошибка. Это относится и к тем налогам, которые исчисляются нарастающим итогам с начала года: налог на прибыль, налог на имущество, ЕСН и т.д. (Пункт 1 статьи 54 НК РФ)
Если период совершения ошибки определить невозможно, организация должна скорректировать налоговые обязательства отчетного периода, в котором выявлены ошибки. Например, по результатам проводимой в декабре годовой инвентаризации выявлено неоприходованное ос. Поскольку точно период его поступления определить невозможно, стоимость ос учитывается в налоговой декларации за текущий год. В целях налогообложения прибыли доходы или убытки прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде, включаются в состав внереализационных доходов или расходов (п. 10 ст. 250, подп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ).

Natali2 (автор вопроса) 3 834 балла, г. Тула
18 августа 2010 в 08:25
мы вообще-то вмененку платим. от налога на прибыль освобождены. я могу не подавать уточненку, а исправить все в следующем периоде?
Natali2 (автор вопроса) 3 834 балла, г. Тула
18 августа 2010 в 08:33
да, забыла фирма не работает, но зарплату начисляем, так вот в отчете я показала убытки но в меньшей сумме, чем есть на самом деле. первый раз делала отчет. как теперь быть с налоговым учетом?
Татьяна Королева 25 231 балл, г. Пенза
18 августа 2010 в 08:55
Налоговый учёт можно исправлять за тот период, за который обнаружена ошибка, если это приводит к занижению налоговой базы. Если у Вас убытки, то можно исправить следующей отчётностью.
РСВ обязаны сдавать все организации
Даже при отсутствии выплат надо сдать нулевой РСВ на директора‑учредителя
Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
18 августа 2010 в 09:16
Цитата (Natali2):да, забыла фирма не работает, но зарплату начисляем, так вот в отчете я показала убытки но в меньшей сумме, чем есть на самом деле. первый раз делала отчет. как теперь быть с налоговым учетом?

Ну если ЕНВД да еще и убытки то какую налоговую отчетность вы имеете ввиду?
Natali2 (автор вопроса) 3 834 балла, г. Тула
18 августа 2010 в 10:06
ну как какую баланс, отчет о прибылях и убытках. я же их сдала но не с теми цифрами.
Татьяна Королева 25 231 балл, г. Пенза
18 августа 2010 в 10:11
Вам же ответили, что баланс и форма №2 не корректируется по итогам уже прошедшего периода. Все корректировки в бух. отчетности пойдут следующим отчётным периодом.
ireniren2007 2 207 баллов, г. Москва
18 августа 2010 в 10:12
Цитата (Ольга85):по формам 1 (Бух.баланс) и формы 2 (Отчёт от прибылях и убытках) уточёнку не сдают. Делайте исправления в том отчётном периоде, в кот. была обнаружена ошибка, и с помощью бух. справки вносите изменения


А я первый раз в жизни столкнулась с тем что бывает и такое у крупных организаций )))))
Заполнить и сдать все формы новой отчетности в ПФР через интернет
Татьяна Королева 25 231 балл, г. Пенза
18 августа 2010 в 10:14
Не ошибается тот, кто ничего не делает. Но ошибается уже тем, что ничего не делает.
Elena1986 6 202 балла, г. Киров
18 августа 2010 в 10:19
Наша инспектор в налоговой просила меня делать уточненные ф. № 2, а потом и № 1 за 2007 год уже в этом году. И я носила, и приняли. 🤔 Единственное, что по электронным каналам не отправить эти уточненки.
Кручинина Наталья 107 741 балл, г. Самара
18 августа 2010 в 10:20
Цитата (Natali2):ну как какую баланс, отчет о прибылях и убытках. я же их сдала но не с теми цифрами.


Форма № 1 и Форма № 2 - это бухгалтерская , а не налоговая отчетность. Исправления вносите в текущем периоде, как указывалось выше.
Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
18 августа 2010 в 10:24
Цитата (Natali2):ну как какую баланс, отчет о прибылях и убытках. я же их сдала но не с теми цифрами.

Но баланс и форма 2 это бухгалтерская отчетность а не налоговая.
Сдать новую форму 1-Т (проф) через интернет
IgorNevsky Консультант
18 августа 2010 в 10:40
Цитата (Галина Колмакова):Если ошибка, относящаяся к отчетному году, выявлена после утверждения в установленном порядке годовой бухгалтерской отчетности то исправления в бухгалтерский учет и в бухгалтерскую отчетность не вносятся Ошибки, допущенные в прошлых годах, рассматриваются как прибыль или убыток прошлых лет, выявленные в отчетном году и отражаются в составе внереализационных доходов или расходов (п. 8 ПБУ 9/99 «Доходы организации», п. 12 ПБУ 10/99 «Расходы организации»).
Внесение исправлений в налоговые декларации
Если ошибка привела к переплате налога, то, подав заявление и исправительную декларацию, организация может воспользоваться своим правом на зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога. Процедуры зачета и возврата налога прописаны в статье 78 Налогового кодекса. Санкций за излишнюю уплату сумм налога кодекс не предусматривает.
Если ошибка привела к занижению налоговой базы
Обнаружив ошибку, повлекшую занижение налоговой базы, организации нужно доплатить налог и пени (если срок уплаты налога истек) и подать исправительную налоговую декларацию за период совершения ошибки. Если огрехи будут исправлены до того, как налоговый инспектор обнаружит ошибку, либо до того, как организация узнает о назначении выездной налоговой проверки, штрафа не будет (п. 4 ст. 81 НК РФ).
Исправления нужно внести в налоговую декларацию за тот период, когда совершена ошибка. Это относится и к тем налогам, которые исчисляются нарастающим итогам с начала года: налог на прибыль, налог на имущество, ЕСН и т.д. (Пункт 1 статьи 54 НК РФ)
Если период совершения ошибки определить невозможно, организация должна скорректировать налоговые обязательства отчетного периода, в котором выявлены ошибки. Например, по результатам проводимой в декабре годовой инвентаризации выявлено неоприходованное ос. Поскольку точно период его поступления определить невозможно, стоимость ос учитывается в налоговой декларации за текущий год. В целях налогообложения прибыли доходы или убытки прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде, включаются в состав внереализационных доходов или расходов (п. 10 ст. 250, подп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ).

Галина, Вы опять не указали источник: "УНП", № 1, 2004 год. Статья: Найти и... вовремя исправить! Автор: Л.П.Фомичева, консультант по налогам и сборам

Еще раз напоминаю, что цитирование допускается только с указанием источника.
ЦИТИРОВАНИЕ БЕЗ УКАЗАНИЯ ИСТОЧНИКА - ЭТО ПЛАГИАТ, ТО ЕСТЬ ВОРОВСТВО!!!

Да и материал можно было найти поновее: с 2004 года кое-что уже изменилось (например, канул в Лету ЕСН, появилась возможность исправления некоторых ошибок в текущем периоде - см. п. 1 ст. 54 НК РФ).