Ошибка в расчете больничного

Question

Здравствуйте!При расчете больничного листа в ноябре,декабре 2013 г. было обнаружена ошибка в расчетах ( ошибка обнаружена самостоятельно в январе 2014 г.) , т.е сумма начислена и выплачена больше. Подскажите, какие мои действия, как бухгалтера?Спасибо

Nataly S · Answer

Цитата (РКЦ):Здравствуйте!При расчете больничного листа в ноябре,декабре 2013 г. было обнаружена ошибка в расчетах ( ошибка обнаружена самостоятельно в январе 2014 г.) , т.е сумма начислена и выплачена больше. Подскажите, какие мои действия, как бухгалтера?СпасибоЗдравствуйте.Для начала нужно определиться с причинами ошибки, счетная или методологическая, а так же кто виноват в неправильном расчете пособия. Дальнейшие действия зависят от этих причин. Опишите ситуацию подробнее, поскольку нет смысла описывать все возможные варианты.

РКЦ · Answer

Ошибка чисто бухгалтера- неправильно произвела  расчет ( т.е. взяла не те года для расчета)

Nataly S · Answer

Цитата (РКЦ):Ошибка чисто бухгалтера- неправильно произвела расчет ( т.е. взяла не те года для расчета)

Ошибка методологическая, поэтому удержать излишне выплаченное пособие не представляется возможным без согласия работника. Поговорите с сотрудником, согласен ли он вернуть излишек.
Не соглашается:
1. Доначислить взносы на излишек, так как он не является государственным пособием и подлежит обложению страховыми взносами.
2. Взыскать излишне выплаченное пособие с виновного лица.

Соглашается:
Либо работник пишет заявление об удержании излишне выплаченного пособия, и из его зарплаты производится удержание (соблюдая ограничение 20%), либо вносит излишек в кассу. Второе проще и надежнее.

РКЦ · Answer

Спасибо. При расчете  мы должны внести изменения в сданные уже отчеты (ФСС,ПФ) или можно исправить текущим месяцем?

Nataly S · Answer

Исправляете текущим месяцем, и это правильно. Потому что в случае, когда ошибка обнаружена, например, за 2011 год, не пересдавать же всю отчетность за 2011-2013.

РКЦ · Answer

Цитата (Nataly S):Исправляете текущим месяцем, и это правильно. Потому что в случае, когда ошибка обнаружена, например, за 2011 год, не пересдавать же всю отчетность за 2011-2013.

спасибо