Добрый день, уважаемые специалисты!
Мы работаем на упрощенке: доходы минус расходы.
Учредители являются сотрудниками предприятия.
В апреле 2010 года при перечислении НДФЛ с дивидендов указали неверный КБК.
В ноябре 2010 года написали заявление в ИФНС на зачет уплаченной суммы налога с неверного КБК на верный.
В декабре 2010 года нам отказали: зачет невозможен по причине разграничения обязательств по исполнению обязанности по уплате налогов юр.лицом, являющимся одновременно налогоплательщиком и налоговым агентом.
В марте 2011 года мы перечислили НДФЛ на верный КБК и написали заявление на возврат излишне уплаченной суммы налога с неверного КБК. И опять получили отказ: излишняя уплата налога м.б. установлена только после проведения выездной налоговой проверки.
Проверки мы так и не дождались. Организация у нас маленькая, а инспекторов в ИФНС не хватает...
Так и возникла просроченная дебеторская задолженность по НДФЛ.
Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить списание данной задолженности, какие нужны приказы и нормативные акты? А также, как отразить в бухалтерском и налоговом учете?
Мы работаем на упрощенке: доходы минус расходы.
Учредители являются сотрудниками предприятия.
В апреле 2010 года при перечислении НДФЛ с дивидендов указали неверный КБК.
В ноябре 2010 года написали заявление в ИФНС на зачет уплаченной суммы налога с неверного КБК на верный.
В декабре 2010 года нам отказали: зачет невозможен по причине разграничения обязательств по исполнению обязанности по уплате налогов юр.лицом, являющимся одновременно налогоплательщиком и налоговым агентом.
В марте 2011 года мы перечислили НДФЛ на верный КБК и написали заявление на возврат излишне уплаченной суммы налога с неверного КБК. И опять получили отказ: излишняя уплата налога м.б. установлена только после проведения выездной налоговой проверки.
Проверки мы так и не дождались. Организация у нас маленькая, а инспекторов в ИФНС не хватает...
Так и возникла просроченная дебеторская задолженность по НДФЛ.
Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить списание данной задолженности, какие нужны приказы и нормативные акты? А также, как отразить в бухалтерском и налоговом учете?