евгений бух

Заполнение КУДиР при УСН

Добрый день!

Сервисный центр по ремонту техники. УСН 15 %

Подскажите по отражению первичных документов при заполнении КУДИР, и прошу проверить правильность отражения:
1. Заказываем запасные части.
1.1. Когда делаем предоплату по приходу отражаю ТОРГ-12
1.2. Когда оплачиваем после оприходования -платежное поручение.
1.3. Когда покупка происходит из средств полученных из кассы (в под отчет) при составлении при тражении прихода отражаю в книге авансовый отчет.
1.4. НДС выделяем отдельно и ставим документ в зависимости от ситуации в пунктах 1.1., 1.2., 1.3.
Вопросы удалены модератором.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 419 533 балла
16 февраля 2014 в 00:39
Здравствуйте.
Цитата (евгений бух):Добрый день!

Сервисный центр по ремонту техники. УСН 15 %

Подскажите по отражению первичных документов при заполнении КУДИР, и прошу проверить правильность отражения:
1. Заказываем запасные части.
1.1. Когда делаем предоплату по приходу отражаю ТОРГ-12
1.2. Когда оплачиваем после оприходования -платежное поручение.
1.3. Когда покупка происходит из средств полученных из кассы (в под отчет) при составлении при тражении прихода отражаю в книге авансовый отчет.
1.4. НДС выделяем отдельно и ставим документ в зависимости от ситуации в пунктах 1.1., 1.2., 1.3.


Отражение в КДиР покупки запчастей зависит от того, как они затем используются.
Если они могут продаваться, то проданные запчасти являются товаром и подлежат включению в расходы по мере реализации.
Если запчасти используются при ремонте автомобилей, то это материалы, и они включаются в расходы сразу после оплаты и оприходования (более поздней из двух дат).
Статьи 346.16, 346.17 НК.
Особое внимание уделите статье 346.17, в которой прописан порядок признания доходов и расходов при УСН.
НДС пока выделяем отдельной строкой. Было письмо ФНС, где написано, что НДС включается в стоимость товаров, работ, услуг (со ссылкой на ст. 170 НК), но многочисленных разъяснений пока нет.

Оставшиеся 9 видов расходов распишите, пожалуйста, по девяти темам. Таковы Правила форума.
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
17 февраля 2014 в 06:15
Добрый день!

Мы запасными частями неторгуем. Вы мне подскажите правильно ли я отражаю в книге КУДИР то что я написал?
Nataly S 419 533 балла
17 февраля 2014 в 11:18
Правильно, только маленькое уточнение по п.1.3.

Задолженность по подотчету должна быть погашена на момент отражения в КДиР.
Если, например, выдали подотчетнику 100р, а он купил запчасть за 120р, тогда на момент утверждения (а не составления) АО в КДиР попадает 100р, а оставшиеся 20р - когда выдадут перерасход подотчетнику.
21 февраля 2014 в 16:07
Добрый день! Подскажите, а на титульном листе в поле ОКУД и даты ничего не указывать? а как книгу нумеровать? она же без нумерации распечатается
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой