WINTA

Уплачивать ли НДС с ошибочно перечисленной суммы?

Всем Доброго Дня и хороших праздников! Срочно требуется помощь! Заказчик перечислил нам за выполненные работы вместо 236000 рублей, включая НДС 18%=36000 руб., ошибочно перечислил 632000 руб. включая НДС 18%=96406-78руб. перечислил 18 февраля. 20 февраля в наш адрес направил письмо с просьбой вернуть ошибочно перечисленную сумму 396000 рублей.
Эту сумму мы вернули (перечислили) 28 февраля, указав в том числе НДС с 396000 руб.
Вопрос. Эту ошибочную сумму нужно как то отражать в регистрах учета НДС??? Выписывать ли на нее счет-фактуру??? Не могут налоговики трактовать ее как аванс???
Заранее спасибо!🤯
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
8 марта 2014 в 17:40
Цитата (WINTA):Всем Доброго Дня и хороших праздников! Срочно требуется помощь! Заказчик перечислил нам за выполненные работы вместо 236000 рублей, включая НДС 18%=36000 руб., ошибочно перечислил 632000 руб. включая НДС 18%=96406-78руб. перечислил 18 февраля. 20 февраля в наш адрес направил письмо с просьбой вернуть ошибочно перечисленную сумму 396000 рублей.
Эту сумму мы вернули (перечислили) 28 февраля, указав в том числе НДС с 396000 руб.
Вопрос. Эту ошибочную сумму нужно как то отражать в регистрах учета НДС??? Выписывать ли на нее счет-фактуру??? Не могут налоговики трактовать ее как аванс???
Заранее спасибо!🤯


Добрый вечер!

Ошибочно полученная Вами сумма не является авансом, а является неосновательным обогащением, подлежащим возврату плательщику (ст. 1102 ГК РФ).
Соответственно указанная сумма не включается в Вашу налоговую базу по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 1 п. 2 ст. 162 НК РФ).
Опасаетесь блокировки счета?
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»