Закрытие 20-го счета в конце года при отсутствии выручки

Question

Добрый день! Коллеги Очень нужна Ваша помощь!!!ООО на УСН 6%, деятельность услуги. Все затраты списываются сразу на 20 счет, минуя 25,26. Как закрыть 20 счет, если по итогу года не было дохода (выручки)? За год были расходы по заработной плате, аренда и прочее + налоги. "Жили" за счет заемных средств.
Ход мыслей нужно проверить: Д 90 К 20 - списываем затраты на себестоимость, Д 90 К 90 закрываем счет, Д 84 К 90 убыток по итогу года.Так???

Александр Лавров · Accepted Answer

Цитата (Sanya88):Добрый день! Коллеги Очень нужна Ваша помощь!!!ООО на УСН 6%, деятельность услуги. Все затраты списываются сразу на 20 счет, минуя 25,26. Как закрыть 20 счет, если по итогу года не было дохода (выручки)? За год были расходы по заработной плате, аренда и прочее + налоги. "Жили" за счет заемных средств.
Ход мыслей нужно проверить: Д 90 К 20 - списываем затраты на себестоимость, Д 90 К 90 закрываем счет, Д 84 К 90 убыток по итогу года.Так???

Добрый день.
Почти.
Дт 90-Х Кт 20 - списание затрат (Вашего рабочего плана счетов я не знаю, поэтому субсчет указать не могу);
Дт 99 Кт 90-9 - списываем финрезультат;
Дт 84 Кт 99 - убыток по итогам года;
Дт 90-9 Кт 90-Х - закрытие счета 90 при реформации.

Sanya88 · Answer

Спасибо большое!!!