Проводки по начислению НДФЛ с аренды помещения у физического лица

Question

Добрый день.
Подскажите пожалуйста как начислить НДФЛ, наша организация заключила договор с физическим лицом на аренду помещения, я выплатила 12000 за аренду и 1560 НДФЛ, но как начислить НДВЛ не пойму.
сделала такие проводки в программе
дт 76 кт 51 12000
дт 68 кт 51 1560
дт 68 кт 76 1560
дт 20 кт 76 12000
т 20 кт 76 1560
Верны ли такие проводки?
Спасибо

Александр Лавров · Accepted Answer

Добрый день.Почти верно 😀Правильно так:дт 20 кт 76 - 12000 - начисление аренды (кстати, не могу быть уверен в правильности счета 20 - но это уже отдельный вопрос для новой темы);дт 76 кт 68 - 1560 - удержан НДФЛ;дт 68 кт 51 - 1560 - НДФЛ перечислен в бюджет;дт 76 кт 51 - 10440 - арендная плата перечислена арендодателю за вычетом НДФЛ.

НКК · Accepted Answer

Цитата (юлия79):Добрый день!Цитата (Катерина Попова):Дело в том, что она не хочет нести расходы по НДФЛ, говорит что это&#160; наши проблемы: хотите платите хотитет нет. &#160;А сумму за аренду в полной мере перечисляйте, то-есть фактически мы переплачиваем&#160; И спаибо за ответ.У вас в договоре&#160; сумма аренды какая за месяц?Если всего 12000,то выплачиваете 10440 арендодателю и 1560 НДФЛ в бюджет.Если арендодатель "желает"получать полностью всю аренду в сумме 12000 в месяц,то за год он самостоятельно отчитывается по НДФЛ.После окончания года,до 30.01 вы подаете в ИФНС справку 2НДФЛ по ФЛ с кодом 2.ФЛ самостоятельно предоставляет 3НДФЛ в ИНФС и уплачивает НДФЛ.Добрый день!Коллеги, напоминаю, что по правилам форума в данной теме не обсуждается налогообложение.Автору вопроса настоятельно рекомендую задать вопрос насчет обложения арендной платы НДФЛ у налогового агента - арендатора в новой теме налогового раздела форума, так как в данной ситуации принятие точки зрения арендодателя может привести Вас к налоговым санкциям.

юлия79 · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Катерина Попова):Дело в том, что она не хочет нести расходы по НДФЛ, говорит что это&#160; наши проблемы: хотите платите хотитет нет. &#160;А сумму за аренду в полной мере перечисляйте, то-есть фактически мы переплачиваем&#160; И спаибо за ответ.У вас в договоре&#160; сумма аренды какая за месяц?Если всего 12000,то выплачиваете 10440 арендодателю и 1560 НДФЛ в бюджет.Если арендодатель "желает"получать полностью всю аренду в сумме 12000 в месяц,то за год он самостоятельно отчитывается по НДФЛ.После окончания года,до 30.01 вы подаете в ИФНС справку 2НДФЛ по ФЛ с кодом 2.ФЛ самостоятельно предоставляет 3НДФЛ в ИНФС и уплачивает НДФЛ.

Катерина Попова · Answer

Дело в том, что она не хочет нести расходы по НДФЛ, говорит что это наши проблемы: хотите платите хотитет нет.
А сумму за аренду в полной мере перечисляйте, то-есть фактически мы переплачиваем
И спаибо за ответ.

5 мая 2014

Катерина Попова · Answer

Спасибо

Катерина Поповаспросил5 мая 2014 в 07:30 31 049 просмотров Бухучет  Проводки по начислению НДФЛ с аренды помещения у физического лица Добрый день. Подскажите пожалуйста как начислить НДФЛ, наша организация заключила договор с физическим лицом на аренду помещения, я выплатила 12000 за аренду и 1560 НДФЛ, но как начислить НДВЛ не пойму. сделала такие проводки в программе дт 76 кт 51 12000 дт 68 кт 51 1560 дт 68 кт 76 1560 дт 20 кт 76 12000 т 20 кт 76 1560 Верны ли такие проводки? Спасибо Новый вопрос Ответить

Александр Лавров Консультант 5 мая 2014 в 07:37 Добрый день. Почти верно 😀 Правильно так: дт 20 кт 76 - 12000 - начисление аренды (кстати, не могу быть уверен в правильности счета 20 - но это уже отдельный вопрос для новой темы); дт 76 кт 68 - 1560 - удержан НДФЛ; дт 68 кт 51 - 1560 - НДФЛ перечислен в бюджет; дт 76 кт 51 - 10440 - арендная плата перечислена арендодателю за вычетом НДФЛ. 5 мая 2014

Конструктор учетной политики на 2025 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Катерина ПоповаАвтор вопроса 122 балла 5 мая 2014 в 07:44 Дело в том, что она не хочет нести расходы по НДФЛ, говорит что это наши проблемы: хотите платите хотитет нет. А сумму за аренду в полной мере перечисляйте, то-есть фактически мы переплачиваем И спаибо за ответ. 5 мая 2014

юлия79 г. Омск471 473 балла 5 мая 2014 в 07:55 Добрый день! Цитата (Катерина Попова):Дело в том, что она не хочет нести расходы по НДФЛ, говорит что это наши проблемы: хотите платите хотитет нет. А сумму за аренду в полной мере перечисляйте, то-есть фактически мы переплачиваем И спаибо за ответ. У вас в договоре сумма аренды какая за месяц? Если всего 12000,то выплачиваете 10440 арендодателю и 1560 НДФЛ в бюджет. Если арендодатель "желает"получать полностью всю аренду в сумме 12000 в месяц,то за год он самостоятельно отчитывается по НДФЛ. После окончания года,до 30.01 вы подаете в ИФНС справку 2НДФЛ по ФЛ с кодом 2.ФЛ самостоятельно предоставляет 3НДФЛ в ИНФС и уплачивает НДФЛ. 5 мая 2014

Катерина ПоповаАвтор вопроса 122 балла 5 мая 2014 в 08:05 Спасибо 5 мая 2014

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

НКК Консультант 5 мая 2014 в 12:08 Цитата (юлия79):Добрый день! Цитата (Катерина Попова):Дело в том, что она не хочет нести расходы по НДФЛ, говорит что это наши проблемы: хотите платите хотитет нет. А сумму за аренду в полной мере перечисляйте, то-есть фактически мы переплачиваем И спаибо за ответ. У вас в договоре сумма аренды какая за месяц? Если всего 12000,то выплачиваете 10440 арендодателю и 1560 НДФЛ в бюджет. Если арендодатель "желает"получать полностью всю аренду в сумме 12000 в месяц,то за год он самостоятельно отчитывается по НДФЛ. После окончания года,до 30.01 вы подаете в ИФНС справку 2НДФЛ по ФЛ с кодом 2.ФЛ самостоятельно предоставляет 3НДФЛ в ИНФС и уплачивает НДФЛ. Добрый день! Коллеги, напоминаю, что по правилам форума в данной теме не обсуждается налогообложение. Автору вопроса настоятельно рекомендую задать вопрос насчет обложения арендной платы НДФЛ у налогового агента - арендатора в новой теме налогового раздела форума, так как в данной ситуации принятие точки зрения арендодателя может привести Вас к налоговым санкциям. Илья Антоненко, консультант портала Бухонлайн 5 мая 2014